Какие налоги платят американцы

Соглашения о предотвращении двойного налогообложения

Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:

  • федерального уровня;
  • отдельных штатов;
  • местные.

Налоговая декларация Америки подается в компетентные органы в период с 1 января по 15 апреля. Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.

https://www.youtube.com/watch{q}v=g2pW-LmUjus

Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:

  1. Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция. То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан. Также здесь нужно понимать, что самый широкий круг полномочий принадлежит федеральным учреждениям. Компетентные органы штатов могут принимать изменения, которые не противоречат федеральному законодательству в части сборов, а местные налоговые органы вправе вносить изменения, не противоречащие законам, приятым на уровне штата. Ежегодно меняется не менее 5% налогового законодательства Америки.
  2. Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
  3. Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.

Ключевым налогом в США для физических лиц выступает налог на доходы физических лиц. Процентная ставка этой госпошлины может колибатся в диапазоне от 10-ти до 40-а процентов. Для того, чтобы определить какая именно ставка применима к конкретному гражданину, необходимо прояснить следующие факторы:

  • Объем дохода. Сюда входит оплата труда на работе, алиментные выплаты, всевозможные дивиденды, пенсионные выплаты, доход от бизнеса и др. Чем выше этот совокупный доход, тем выше процентная ставка по НДФЛ.
  • Число совместно проживающих зависимых от плательщика лиц. Здесь речь идет о несовершеннолетних детях, пенсионерах и других категорий граждан, которые находятся на иждивении налогоплательщика и не имеют возможности обеспечивать себя самостоятельно.
  • Семейное положение. Налоговое законодательство Америки делит граждан на три категории в зависимости от их семейного положения: незамужний/неженатый, семейная пара и родитель одиночка.

Читайте подробнее, “Как получить гражданство Америки”

При этом, есть и ряд других факторов, которые имеют возможность влиять на увеличение, а также уменьшение налоговой ставки в тех или иных случаях.

Помимо этого, налоги в сша для физических лиц  обременяются дополнительно сбором с зарплаты, которые направляются на взносы в государственные социальные фонды. Поскольку в Америке взносы являются не добровольными, а обязательными, этот платеж также причисляют к перечню пошлин.

Можно рассмотреть взимаемые сборы для физических лиц в таблице: Налоги в России и США – сравнение  зарплаты.

В Америке, как в большинстве государств с федеративным устройством, система налогообложения имеет несколько уровней:

  • Федеральные налоги США – общие принципы взимания налогов и размер ставок для всех, обязательны на всей территории страны.
  • Уровень штата – законодательные собрания каждого субъекта федерации вольны разрабатывать свои нормативно-правовые акты, действующие только в пределах штата.
  • Муниципальный – взносы и сборы собираются только на административной территории отдельного населенного пункта по правилам, принятым властями этого города.

Налоговое законодательство Америки включено в состав Сборника кодексов США в раздел 26 (О внутренних доходах). В нем же определен круг плательщиков фискальных обязательств:

  • граждане страны;
  • налоговые резиденты (находящиеся в ее пределах 183 дня и дольше);
  • нерезиденты, получившие доход на территории США, в том числе, если с государством их происхождения нет соглашения о предупреждении случаев двойного налогообложения.

На первый взгляд, налоговая система в США кажется запутанной, поскольку в каждом штате действуют свои дополнительные правила, которые кардинально отличаются даже в граничащих между собой федеральных субъектах.

Еще один миф – слишком высокие ставки налогов. На практике выясняется, что обложение доходов происходит по прогрессивной шкале: чем больше заработок, тем выше ставка подоходного.

Для людей с невысоким годовым доходом или обремененных повышенными социальными обязательствами (семья, дети, нетрудоспособные иждивенцы, болезнь, выплаты по кредитам на жилье и прочее) действует система налоговых вычетов, уменьшающих базу обложения.

Федеральная налоговая служба в США (IRS, Internal Revenue Service) напрямую подчинена Министерству финансов страны (Department of the Treasury). Ее обязанность – следить за соблюдением законодательства о налогах и сборах всеми налогоплательщиками.

Поскольку в США действует система сплошного декларирования полученных за год доходов, в список отчитывающихся попадают и те, для кого процесс самостоятельного заполнения документов является непосильной задачей. Если воспользоваться профессиональной помощью бухгалтера им не позволяет финансовое положение, то получить бесплатную консультацию и помощь можно от волонтеров из Фонда AARP.

Для самозанятых граждан и наемных работников важно то, какие налоги платят в США физические лица, а также размер страховых взносов на случай возникновения жизненных сложностей.

Основной перечень включает:

  • НДФЛ с доходов в виде зарплаты, предпринимательских доходов и других поступлений – Individual Income Tax;
  • соцвзносы на пенсионное страхование и для поддержания в период нетрудоспособности или после получения инвалидности – Social Security Tax;
  • сборы на медицинское страхование (профилактическое обслуживание и услуги по восстановлению здоровья) – Medicare Tax.
Ставка, % Пределы (для плательщиков без семьи), долл./год Пределы (для состоящих в браке, подающих декларации совместно), долл./год
10 менее 9 700 менее 19 400
12 до 39 475 до 78 950
22 до 84 200 до 168 400
24 до 160 725 до 321 450
32 до 204 100 до 408 200
35 до 510 300 до 612 350
37 510 300,01 и более 612 350,01 и более

Однако это не единственные налоги на зарплату в США.

Кроме федерального сбора, уплате подлежит НДФЛ по законам штата. Его взимают в 43 субъектах: 41 штат облагает все доходы, а в Нью-Гемпшире и Теннесси облагают только дивиденды и проценты от вложений.

Региональный налог составляет основу бюджета штата, до 37 % всей доходной части. Дополнительные удержания отсутствуют на территории 7 субъектов: в Неваде, на Аляске, в Техасе, Вайоминге, Вашингтоне, Южной Дакоте и Флориде.

Прогрессивное налогообложение в США часто встречается на уровне штата, 32 штата пользуются ступенчатой схемой определения размера обязательства: максимальное число градаций для доходов принято на Гавайях, здесь их 12, а в Калифорнии – 10.

Величина ставок тоже неодинакова: максимальная верхняя граница действует все в той же Калифорнии – 13,3 %, а минимальная в 2,9 % – в Северной Дакоте. В середине шкалы расположились:

  • Пенсильвания – 3,07 %;
  • Массачусетс – 5,05 %;
  • Нью-Йорк – 8,82 %.

Какие налоги платят американцы

Для обеспечения социальной защиты работающего населения из заработанных средств регулярно удерживаются страховые взносы в США:

  • Social Security Tax – 6,2 % от суммы до 132 900 долл./год;
  • Medicare Tax – 1,45 % плюс 0,9 %, если годовой доход превышает 200 000 долларов (для семей, подающих декларацию совместно, – 250 000 долл./год).
Предлагаем ознакомиться:  Образец приказа об утверждении штатного расписания

Работодатель обязан удержать 7,65 % из зарплаты в день ее выдачи наемному лицу и перечислить эту сумму в бюджет страны. В тот же момент наниматель обязан добавить еще 7,65 % от начисленного дохода за счет средств компании. Предприниматель должен заплатить «за себя» 15,3 % от прибыли.

В Америке принцип уплаты фискальных обязательств основан на факте гражданства. Это означает, что граждане США обязаны платить налоги с получаемых ими доходов, даже если в течение многих лет не проживают на родине.

Когда на территории Америки проживают иностранцы, налоги в США для нерезидентов не взимаются, кроме случаев работы по найму.

Чтобы избежать путаницы, в дело вступают государственные органы.

Поскольку американский бизнес имеет интересы по всему миру, внешнеполитические ведомство ведет активную деятельность по заключению двухсторонних соглашений с целью устранить двойное налогообложение в США в отношении доходов, полученных за рубежом.

Налоги в США: на недвижимость, на прибыль для юридических и физических лиц. Сравнение налогов США и России

Результатом работы правительства стали 134 договора о зачете фискальных обязательств – TIEA (в основном в отношении НДФЛ и налога на прибыль), а также обмене фискальной информацией между налоговыми службами – FATCA.

Данными договоренностями охвачены более 100 стран, что помогает Америке отслеживать факт уплаты ее гражданами налогов на территории других государств, а также совершать возврат налогов в США для тех, кто уплачивает их по завышенным иностранным ставкам.

Большинство мечтающих переехать в Америку привыкли сравнивать лишь условия жизни за океаном и уровень жизни на родине. Для получения более полной картины нужно рассматривать стоимость жизни, а также налоговые системы России и США.

Налоги в сша для юридических лиц

Одной из первых удач президента Трампа считают внедренную им реформу налогообложения (Tax Cuts and Jobs Act, TCJA, Public Law No: 115-97 (12/22/2017). Она снизила фискальную нагрузку и на предприятия (снижена ставка налога на прибыль до 21 %), и на частных лиц – за счет увеличения числа и размеров вычетов сумма подоходного стала меньше в среднем на 2,3 %.

Основные налоги в США для юридических лиц:

  • корпоративный подоходный налог с прибыли;
  • акцизные сборы и таможенные пошлины;
  • взносы на соцстрахование работников (работодатель оплачивает 50 % ставки за медстраховку и защиту от последствий потери трудоспособности по причине болезни или старости);
  • налог с продаж (уплачивается косвенно, юридические лица просто перечисляют в бюджет средства, собранные с покупателей);
  • сборы с доходов от источника и на прирост капитала.

Свой налог на прибыль корпораций в США представлен на каждом фискальном уровне:

  • федеральная ставка единая – 21 %;
  • по штатам процент, собираемый с доходов компаний, разнится – от фиксированных 2,5 % в Северной Каролине до 12 % в Айове по прогрессивной шкале;
  • муниципальные сборы – зачастую города предпочитают пополнять бюджет за счет сборов с продаж либо собирают от 2 до 9 % от прибыли, заработанной предприятиями.

Дополнительные налоги в Америке, сверх 21 % федерального корпоративного сбора, взимают 44 штата и округ Колумбия. Еще 6 субъектов отказались от увеличения размера ставок за счет региональных надбавок: Невада, Южная Дакота, Техас, Огайо, Вашингтон и Вайоминг.

На местном уровне облагать прибыль предприятий считают не очень эффективным. В основном внедряют налог с продаж или сбор за определенные виды деятельности.

Обложения добавленной части стоимости, привычной для российского бизнеса, в Америке не существует. По сути, налог с продаж в США – это сбор с валовой выручки (оборота).

Еще одно отличие НДС от налога с продаж состоит в том, что сумма дополнительного сбора не включается в стоимость приобретаемого товара и не отражается в ценнике. К примеру, чтобы купить чашку кофе в Майами, придется заплатить 5,34 доллара, даже если в витрине всего 5,00 долларов, поскольку ставка налога с продаж равна 6,8 %.

«Лишние» деньги приходится платить, поскольку в каждом штате и даже городе работает своя комбинированная ставка налога с продаж:

  • по штату – 45 штатов и округ Колумбия собирают от 2,9 % в Колорадо до 7,25 % в Калифорнии;
  • на местном уровне налог в Америке на покупки взимается на территории 38 субъектов федерации, усредненные показатели составляют от 0,03 % в Айдахо до 5,14 % в Алабаме.

Какие налоги платят американцы

Полностью отсутствуют дополнительные сборы в Монтане, Делавэре, Нью-Гемпшире и Орегоне. На Аляске законодательное собрание штата не вводило данный фискальный взнос, однако разрешило внедрять его на местном уровне, поэтому средневзвешенный показатель здесь составляет 1,43 %.

Ситуация по штатам отлично отражена на инфографике от некоммерческого фонда Tax Foundation.

Любая прибыль, полученная предприятием от коммерческой деятельности или продажи собственности (недвижимости, материальных или нематериальных активов), облагается по стандартным правилам для доходов юрлица.

В классическом виде налог на прирост капитала взимается с физических лиц в случае перепродажи имущества по цене выше первоначального приобретения с учетом расходов, понесенных в период владения. Это может быть как недвижимость, так и акции либо доля в компании.

Отдельная прогрессивная процентная шкала введена в 2019 году только для физлиц, причем в U.S.Code указывается, что пределы применения ставок должны корректироваться ежегодно на показатель изменения цен за прошлый период. По состоянию на 2019 год сбор нужно платить исходя из размера полученной положительной разницы от продажи.

Ставка, % Пределы (для плательщиков без семьи), долл./год Пределы (для состоящих в браке, подающих декларации совместно), долл./год
до 39 375 до 78 750
15 до 434 550 до 488 850
20 434 550,01 и выше 488 850,01 и выше
3.8 если инвестиционная прибыль превысила 200 000 если инвестиционная прибыль превысила 250 000

Наряду с федеральными ставками к доходу от операций с капиталом применяются региональные сборы (до 13,3 % в зависимости от штата).

Сборы на доходы в Америке платят все корпорации, без исключения. Понятие уклонения от уплаты пошлин там сведено к минимуму, а офшорные компании и вовсе отсутствуют.

Федеральная налоговая служба в США

Налоги в сша для юридических лиц уплачиваются из чистой прибыли, которая образуется по формуле «доходы минус расходы».Порядок уплаты подоходного сбора компаниями носит трёхступенчатый характер (федеральный уровень; на уровне штата; муниципальный уровень).

На Федеральном уровне процентная ставка налога в сша для юридических лиц зависит от суммы дохода.

На уровне штата сумма выплат определяется законодательными актами штата. При этом налоговые законы и процентные ставки во всех штатах сильно отличаются друг от друга. Различия настолько велики, что даже налоговые юристы и сертифицированные бухгалтеры не могут работать в другом штате без прохождения обучающего курса с последующей переквалификацией.

На муниципальном уровне, то есть на уровне отдельных городов и районов, подоходный вычет для корпорации самый маленький, а кое где и вовсе отсутствует. В Сан-Франциско ежегодный сбор корпораций составляет всего 150 долларов.

 Другие налоги США

Налоги США распространяются практически на все сферы жизни человека. Помимо вышеупомянутого подоходного налога, стоит рассмотреть и другие виды сборов.

Все граждане Америки в обязательном порядке ежегодно платят сбор на содержание имущества. Процентная ставка сбора на недвижимость в США составляет от 1% до 4% в год от стоимости объекта недвижимости. Точная стоимость зависит от штата. Сумма, вырученная с помощью уплаты данного сбора, перечисляется на содержание государственных школ, парков и зон отдыха, общественных дорог, государственных библиотек, оплату труда полицейских, пожарных и др.

Неуплатив налог на недвижимость в США, влечет за собой очень серьезные последствия. При неуплате сбора на его сумму насчитывается пеня в виде дополнительного процента, затем государство обращается в суд, долг выставляют на продажу. Таким образом можно лишиться недвижимости. Самое главное, что все эти события могут произойти в течении одного месяца. К неуплате налога в США относятся серьезней, чем к неуплате долга по кредиту.

Предлагаем ознакомиться:  С какой суммы выигрыша платится налог, а с какого нет

Читайте подробнее, “Как получить вид на жительство в Америке”

Налог на покупку

Одним из самых широко распространенных налогов в США является вычет на покупку. Этот вид сбора подлежит уплате при совершении покупки в магазине. Получателем сбора является тот штат, из которого совершается данная покупка. Если говорить о шопинге посредством интернета, то в таком случае, сбор будет перечислен в бюджет того, штата, куда будет отправлен приобретенный товар. Налоговая ставка по данному сбору очень различается во всех штатах Америки, и в некоторых из них достигает 10% от стоимости покупки.

При этом, стоит отметить, что сбор взимается только в тех ситуациях, когда магазин физически расположен на территории штата покупателя. Пошлины с продаж не взимают магазины, которые ведут продажи исключительно посредством интернета и не имеют физического офиса, склада и т.д. Примером такого магазина является всемирно известный Amazon, который реализует все свои товары только через интернет.

Одним из важных социально значимых сборов является налог на социальную безопасность. Средства, вырученные с помощью этого сбора, расходуются на федеральную пенсионную программу, а также на помощь инвалидам и безработным гражданам. Этот сбор выплачивается из зарплаты каждого гражданина и составляет 4,2% от зарплаты.

 Налоги в медицине 

местные налоги в США

Вычет на медицину по программе Medicare. Это федеральная программа, ориентированная на предоставление приемлемой медицинской помощи людям пожилого возраста и людям с низким достатком. 

Во многих других государствах, в США есть сбор на пользование автомобилем. Правда, в Америке он совершенно незначителен и составляет порядка 50 долларов в год.

Прочие обязательства

В перечне прочих обязательств практически в каждом штате можно встретить:

  1. Налог на имущество физических лиц в США. Базой обложения является рыночная стоимость предметов, находящихся в частной собственности. Сбор является существенным источником наполнения муниципальных бюджетов (по некоторым оценкам, от 17 до 65 % всей доходной части). Средний размер налога на душу населения составляет 1 556 долларов за год.
  2. Акцизные платежи (косвенные обязательства). Под обложение подпадают алкоголь, топливо, табачные изделия, наркотические продукты и азартные игры. Принцип уплаты состоит в том, что при покупке единицы товара потребитель платит сбор в составе уплаченной стоимости: например, акцизные налоги в разных штатах США за галлон вина будут варьироваться от 30 центов в Нью-Йорке до 3,26 долларов в Кентукки.
  3. Налог на дарение и наследство. Размер платежа зависит от стоимости передаваемого имущества и степени родства между получателем и дарителем либо наследодателем (если переход происходит в связи со смертью бывшего владельца). Федеральный сбор может достигать 40 % от рыночной стоимости с учетом вычетов (общий необлагаемый предел – 11,2 млн долларов). Дополнительные региональные взносы ввели всего 6 штатов, и разброс тарифов представлен от 0 в Пенсильвании до 18 % в Небраске.
  4. Транспортный налог в Америке. Уплачивается в два этапа: разово при первичной покупке (до 12 % от стоимости) и ежегодно за каждую единицу автотранспорта тяжелее 55 000 фунтов. Расчет регулярного обязательства зависит от брутто-массы машины: 100 долларов плюс 22 доллара за каждые 1 000 фунтов свыше 55 000 фунтов. Максимальный платеж для физлица – 550 долларов за год использования ТС.
  5. Налог на землю в США относится к категории сборов с владельцев недвижимого имущества. Средняя ставка – 1 % от цены приобретения.

Налоговые льготы и вычеты

Суммированные ставки налогообложения в Соединенных Штатах нельзя назвать низкими, однако это с успехом компенсирует система вычетов и льгот по налогам. Например, для семей, подающих декларацию совместно, и для главы домохозяйства налоговые вычеты в США таковы.

Наименование вычета Для супругов, подающих отчетность совместно, долл./год Для глав домохозяйств, долл./год
Стандартный 24 400 18 350
Для доходов от ведения бизнеса 321 400
В отношении подарков 15 000 долл, если даритель и получатель не являются мужем и женой, для супругов безналоговые суммы возрастают до 155 000 долл./год

Помимо вычетов, на федеральном уровне в 2019 году действуют налоговые льготы в США:

  • скидка для семей с детьми – 2 000 долл./год на каждого ребенка в семье;
  • снижение подоходного налога – 529-6 557 долл, в зависимости от количества детей у плательщика, максимальная сумма положена семьям с тремя и более детьми;
  • снижение обязательств за наличие студентов в семье – 2 500 долл./год;
  • вычет расходов на медобслуживание, если их невозмещенная стоимость превышает 10 % от годового дохода.

Налогообложение малого бизнеса в США не выделяется какими-то специальными льготами или послаблениями. Стимулирование и поддержка мелкого предпринимательства происходит за счет прогрессивной шкалы налога на прибыль и стандартных вычетов для домохозяйства.

налоги в Америке

Реформа Трампа ограничила общую величину личного вычета из налогооблагаемой базы до 10 000 долл./год., однако не запретила применять льготы на уровне штатов. Власти регионов применяют также повышенные пределы для определения прогрессивных ставок.

Если сравнивать абсолютные цифры, то разница в фискальной нагрузке видна при сравнении величины подоходных удержаний. В России действует фиксированная ставка НДФЛ (13 %) и налога на прибыль предприятий (20 %), и они ниже, чем в США.

Труднее сравнивать косвенные налоги на потребление, поскольку в РФ используется НДС (20 % от прироста цены), а в Америке – налог с продаж (до 12 %), взимаемый с общей суммы покупки.

Невзирая на всю сложность и многоступенчатость налоговой системы Америки, которая на первый взгляд, является чрезмерно строгой по отношению к налогоплательщикам, существует ряд налоговых льгот:

  1. Бенефиты от государства не облагаются пошлиной. Скажем, когда абитуриент получает деньги на обучение, ему не нужно платить сбор с этого гранта (государственных денег). Возможно, это кажется странным. Но тот, кто соприкасался с государственными субсидиями в Америке, поймет, что это весомая льгота. С других государственных выплат, включая выплаты по безработице, необходимо платить пошлину.
  2. Возвратные налоговые кредиты и зачеты. К примеру, сборов необходимо уплатить на 500 долларов, но можно получить какой-то возвратный налоговый кредит, сумма которого достигает 1000 долларов. В таком случае, благодаря этому кредиту, сбор снижается до нуля, а налогоплательщику возвращается 500 долларов в форме налогового возврата. Примером этого возвратного налогового бонуса является Earned Income Credit (льгота для граждан с малым доходом).
  3. Невозвратные налоговые кредиты и зачеты.Вернемся к описанному выше случаю, только представим, что кредит 1000 долларов – невозвратный. В данном случае сбор снижается до нуля, но возвращения пошлин нет, поскольку неиспользованная часть кредитных средств не возвращается. То есть, невозвратный налоговый кредит поможет уменьшить налоговую ставку до нуля.
  4. Налоговые вычеты. В качестве примера, можно рассмотреть выплаты по алиментам. Человек, который перечисляет алименты, имеет право вычесть их из своего общего дохода и не платить в сумме уплаченных выплат по алиментам. В тоже время, для человека, который получает эти алименты, они являются доходом, и соответственно, облагаются сбором.

Законотворческий процесс в Америке является весьма сложным и закрытым. Политическими фигурами, участвующими в этом процессе, являются, непосредственно, глава государства – Президент США, а также секретарь Казначейства, парламентарии из Комитета по источникам финансовых средств Конгресса США, а также парламентарии их числа Комитета по финансам Сената. Помимо них в данном процессе участвуют различные финансовые и юридические эксперты, и представители других компетентных органов.

Предлагаем ознакомиться:  Какие коллекторские агентства подают в суд

налоги в разных штатах США

Рождение законопроекта происходит в стенах профильного комитета Конгресса. Изначально он выносится на обсуждение 250 парламентариев. после дебатов, замечаний и комментариев, готовится итоговый текст законопроекта. Позже профильный комитет начинает более детальную работу над законопроектом совместно с Казначейством и Объединенным налоговым Комитетом. Именно налоговым комитетом в итоге направляется в Палату представителей детальное заключение по законопроекту.

После предварительного принятия закона, он направляется в Сенат. Если же Палата представителей не принимает закон, то в таком случае его возвращают на доработку в профильный комитет. В редких случаях, Сенат принимает закон без замечаний и тогда он сразу же направляется Президенту США. В тех случаях, когда Сенат не принимает закон в изначальном виде, что бывает весьма часто, его возвращают в Конгресс, который обязан внести поправки.

Если Конгресс не согласен с поправками, создается совместная комиссия, в состав которой входят парламентарии из профильных комитетов обеих палат парламента. Подготовленный текст закона направляется Президенту, который должен его подписать в течении 10 дней. При этом, у главы государства имеется право вето. Но он им практически никогда не пользуется. Это, в первую очередь, связано с тем, что его официальные представители участвуют в подготовке закона.

Налоги США очень большая тема и изучить ее в одной статье не представляется возможным.

Система администрирования налогов в США

Граждане Америки и России периодически сравнивают налоговые ставки двух стран и задаются вопросом: «В какой из двух стран налоги ниже{q}»

Налоги в США и России в  сравнение имеет много схожих и различных черт. Попробуем сопоставить налоговые системы этих стран на примерах отдельно взятых налогов.

Многие типы сборов схожи как в России, так и в США, рассмотрим их в таблице: Налоги в России и США – сравнение.

Сбор, который интересует абсолютно всех граждан, является налог на доходы физических лиц. Это связано с тем, что его платят все работающие граждане в обязательном порядке.

Ставка налога на доходы физических лиц в США начинается с 10% и это создает иллюзию того, что в Америке НДФЛ ниже, чем в России, где стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. На самом деле, стоит учитывать, что 10% ставку в Америке получает совсем небольшое количество людей с самыми скромными доходами.

налоги в США для нерезидентов

Они не являются основными налогоплательщиками. Бюджет страны, в части вычетов, большей мерой пополняется за счет сборов состоятельных американцев. Доходы основной массы налогоплательщиков Америки облагаются НДФЛ по ставке 35%. Таким образом, реальная ставка налога на доходы физических лиц в Америке на 22% превышает ставку в России.

Кардинально отличается понятие налогового резидента в России и Америке. В законодательстве РФ налоговым резидентом считается гражданин России или же иностранный гражданин, который проживает в России не менее 180 дней, то есть полугода. При этом, если человек уезжает из страны более чем на 180 дней, он теряет статус налогового резидента РФ и, в случае необходимости уплаты российских сборов, платит их по повышенной ставке нерезидента.

Статус налогового резидента России можно вновь вернуть автоматически, приехав в Россию более, чем на 180 дней. Таким образом, если человек живет в России, будь то гражданин РФ или иностранец, он платит сборы по ставке РФ. Лица, покинувшие территорию России, теряют статус резидента. В Америке же ситуация кардинально иная.

Все лица, имеющие гражданство США, вне зависимости от того, в какой стране они живут, являются налоговыми резидентами США и обязаны платить сборы. Таким образом, в Америке понятие налогового резидента тесно связано с гражданством, в то время как в России главным фактором в определении понятия налогового резидента является фактическое проживание на территории России.

Налоги в России и США сравнение практикуют применение налоговых вычетов, но с некоторыми различиями. Различия, в первую очередь, касаются перечня статей, которые считаются доходами. Так, в Америке алименты считаются доходом и облагаются сбором на доходы физических лиц. В то же время, в России никакие выплаты по алиментам не облагаются налогами.

Система налогообложения в США характерна обложением налогами статей, которые в Российской налоговой системе не подлежат налогообложению. Примером этому является пособие по безработице, а также пенсионные выплаты. В понимании американских налоговых органов эти выплаты, хоть и носят социальный характер, являются доходом того, кто их получает. Именно поэтому в Америке социальные выплаты облагаются сбором на доходы физических лиц в том же порядке и сумме, что и другие доходы.

Также большие  различия в сравнение в налогах России и США заключаются в самом порядке налогообложения. В Российской Федерации на всей территории страны действуют единые налоговые ставки, а уплаченные сборы перечисляются в федеральный бюджет. В Америке же применяется трехступенчатая процедура уплаты сборов, которая подразумевает перечисление сборов в федеральный бюджет, бюджет штатов и муниципальные бюджеты.

Неуплата налогов в России и США считается серьезным преступлением и влечет за собой серьезное наказание. На сегодняшний день властями США рассматривается возможность делегирования прав налоговым органам на аннуляцию заграничных паспортов лиц, имеющих налоговые задолженности в крупном размере. Это позволит не только ограничить выезд заграницу должников, но и наказать тех, кто уже живет в другом государстве и не платит сборов. Правда, такую меру будут применят только по отношению к должникам, чей долг превысил 50 000 долларов.

Существует еще множество других примеров для сравнения налогов в России и США, характеризующих различия в налоговых системах. В целом, можно сделать вывод, что российская система налогообложения является более лояльной в сравнении с американской системой.   

Сроки подачи отчетности

Официально крайняя дата предоставления отчетности в Соединенных Штатах определена как 15 число четвертого месяца после окончания финансового года. Для большинства американских плательщиков этот день наступает 15 апреля каждого года и считается последним, когда должна быть подана налоговая декларация в США, чтобы в отношении человека не было претензий от налоговиков, а заявленный возврат переплаченных обязательств был вовремя перечислен на текущий счет.

Если эта дата приходится на выходной, то срок отчетности переносят на следующий рабочий день.

Предоставить годовую отчетность можно лично или по почте в бумажном варианте. Однако для удобства плательщиков, даже тех, кто проживает за пределами своей официальной регистрации, предусмотрена возможность отчитаться дистанционно:

  • если общий доход не превысил 66 000 долл./год – с использованием ПО Free File;
  • если скорректированная прибыль выше этой отметки – можно воспользоваться заполняемыми формами ПО Free File Fillable.

Когда заканчивается налоговый год в США, работодатель или другой источник доходов обязан предоставить получателю прибыли информацию о начисленных доходах и удержанных суммах в виде формы W-2. Обычно это происходит в январе следующего отчетного периода.

Заключение

https://www.youtube.com/watch{q}v=PGtBN0ZaW-Q

Тем, кто только переехал за океан или начал задумываться об открытии собственного дела, нужно понимать, что налоговая политика США основана на предоставлении большой экономической свободы для штатов. Это выражается в широте полномочий при определении перечня локальных сборов, пределов их применения и вычетов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector