Налог на квартиру находящуюся в ипотеке

Выполнение обязательств по уплате налога за ипотечную квартиру

Любой российский гражданин, являющийся законным собственником квартиры или индивидуального дома, обязан своевременно и в полном объеме платить имущественный налог за принадлежащее ему жилье.

Данное требование касается любого недвижимого имущества, – как жилого, так и коммерческого (нежилого), – находящегося в собственности физического лица. Величина такого налогового обязательства напрямую зависит от стоимости объекта, исчисленной определенным образом.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Y3aWGpnWNso

К обязанности по уплате данного налога следует относиться серьезно. Несвоевременное внесение соответствующего платежа или полный отказ собственника от выполнения налоговых обязательств перед бюджетом неизбежно приведут к начислению значительных денежных санкций.

Первое нарушение регламентированных сроков обойдется гражданину в 20% от суммы назначенного налога. Повторная неуплата обязательного имущественного сбора станет основанием для взыскания с нарушителя повышенного штрафа – 40% величины непогашенных обязательств.

Штрафные санкции применяются к собственнику жилья – налогоплательщику, – если он допустил просрочку платежа по имущественному налогу, то есть не выполнил свою гражданскую обязанность в установленные законодательством сроки. Общим правилом предусматривается, что уплата налога на квартиру должна производиться физическим лицом в течение месяца с момента предоставления декларации или получения соответствующего уведомления от фискальной службы. Законодательно определенный срок подачи отчетной декларации в налоговые органы – не позднее 15 (пятнадцатого) апреля.

Следует знать, что отправка уведомления налогоплательщику не является существенным обстоятельством, так как бумага может потеряться по вине работников почты или налогового департамента. Между тем, если собственник недвижимости по каким-либо причинам не получил данное уведомление, это не считается значимым фактом или правомерным основанием для неуплаты требуемого налога.

Если квартира в ипотеке, платится ли налог за неё{q} Как уже говорилось ранее, квартира, находящаяся под залогом у банка-кредитора, обладает особым юридическим статусом, обусловленным спецификой ипотечного кредитования. Для жилья, пребывающего в банковской ипотеке, характерны следующие особенности:

  • Обладает статусом залогового имущества, пока заемщик полностью не погасит все свои обязательства перед кредитно-финансовым учреждением (залогодержателем).
  • Просрочка ежемесячных платежей по жилищной ссуде, то есть задержка с оплатой ипотечного взноса, может привести к изъятию залоговой квартиры в пользу кредитора-залогодержателя.
  • Если гражданин приобрел данную квартиру на условиях оформления банковской ипотеки, он считается её собственником, то есть обладает полным набором предусмотренных в этом случае прав – владение, пользование, распоряжение. Однако возможность распоряжаться ипотечным имуществом официально ограничена действующими обременениями, обусловленными его залоговым статусом. Без разрешения кредитора-залогодержателя заемщик не вправе продавать жилье, дарить его, менять, закладывать и совершать иные действия (сделки, операции), предусматривающие возникновение у сторонних субъектов каких-либо прав на это имущество.
  • Гражданин-заемщик обязан своевременно и полностью платить имущественный налог за свою квартиру, приобретенную на условиях банковской ипотеки, так как данное жилье уже является его законной собственностью, несмотря на наличие непогашенных обязательств перед кредитором. Налогообложение ипотечного имущества осуществляется на общих основаниях, предусмотренных соответствующим законодательством РФ.

Таким образом, ипотечному заемщику, пока еще выплачивающему за собственную квартиру жилищный кредит, не стоит преждевременно расслабляться. Наличие непогашенной кредитной задолженности перед банком-залогодержателем совсем не освобождает гражданина от законной обязанности уплачивать предусмотренный налог за имущественный объект, пребывающий в залоговом обеспечении.

Если налоговый орган заблаговременно присылает гражданину-плательщику уведомление, то в этом случае все предельно ясно. С этой бумагой следует посетить офис любого банка и совершить платеж по указанным реквизитам. Однако бывает и так, что собственник ипотечного жилья, находящегося в банковском залоге, готов платить требуемый налог, но почему-то не получил соответствующее уведомление и не знает, как это правильно делается.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на дарение ? квартиры в 2019 году: облагается ли налогом дарственная при оформлении, договор, размер

Сразу следует отметить, что для данной ситуации предусмотрен общий порядок налогообложения имущественных объектов, регламентированный действующим в РФ законодательством. Как правило, сумма обязательств перед бюджетом, подлежащих уплате, рассчитывается по стоимости, определенной при зачислении налогооблагаемого объекта на учет кадастра.

Налог рассчитывается и начисляется по определенной ставке, которая назначается конкретному плательщику индивидуально.

Минимальный размер такой ставки – 0,1%. Максимальная величина взимаемого налога – 2,0%.

Ставка имущественного налога, устанавливаемая собственнику облагаемых активов, зависит от ряда существенных параметров:

  1. статус владельца-плательщика;
  2. разновидность налогооблагаемого имущества;
  3. регион резиденции;
  4. другие значимые факторы.

Точная сумма уплачиваемого налога должна выясняться собственником-плательщиком через региональные департаменты фискальной службы. Оплата имущественного сбора может осуществляться следующими способами:

  • Через банк по квитанции, предоставленной органами, отвечающими за налогообложение.
  • Самостоятельная оплата посредством обращения к фискальной службе.
  • Платеж онлайн.
  • Внесение платежа с помощью частных специалистов.

Если налоговая служба высылает собственнику-плательщику уведомление с требованием об уплате имущественного сбора, гражданину следует просто зайти в любое финансовое учреждение и произвести оплату указанной суммы. Такой платеж можно легко осуществить как банковским перечислением, так и наличными деньгами.

Очень удобный и доступный вариант – платежный терминал любого банка. Личное обращение плательщика в органы налогового администрирования позволит уточнить необходимую информацию, рассчитать сумму обязательств, получить платежные документы. Рекомендуется сохранить фискальный чек, так как это поможет подтвердить факт уплаты налога в ситуации возможного начисления штрафов и предъявления иных претензий.

Налог на квартиру находящуюся в ипотеке

Сразу следует отметить, что обычный российский гражданин, имеющий обязательства по имущественному налогу за собственную квартиру, не сможет избежать его уплаты на законных основаниях. Исключением в этом случае могут являться льготные категории физических лиц, предусмотренные соответствующим законодательством разных уровней. В местных офисах фискальной службы можно уточнить право на применение такой налоговой льготы.

Если у гражданина – собственника квартиры – есть законные основания для льготного налогообложения, он должен поступить следующим образом:

  1. Обратиться в службу, администрирующую налоги, с заявлением специального образца.
  2. Подготовить и предоставить фискальному органу пакет бумаг, официально удостоверяющих право данного субъекта на получение льготы.

Общее правило говорит о том, что такая льгота применяется лишь к одному недвижимому объекту из каждой предусмотренной категории.

Таким образом, если гражданин-плательщик имеет в личной собственности две квартиры и более, то за одну из них он вправе не платить имущественный налог на льготных основаниях.

Кроме того, ипотечные заемщики – граждане РФ – могут воспользоваться налоговым вычетом.

https://www.youtube.com/watch{q}v=KQN8n77tcaQ

Прочтите также:Рефинансирование ипотеки в Россельхозбанке: условия

Наиболее распространёнными налогами, которые уплачиваются физическими лицами, являются:

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог.

Человек может взять в ипотеку как жильё в многоквартирном доме, так и индивидуальную жилую постройку на отдельном участке земли. Необходимость уплаты того или иного обязательного платежа иногда зависит от категории недвижимого имущества, взятого в ипотеку.

Кто должен выплачивать имущественный налог{q}

Если имущественный налог уплачивается независимо от того, в квартире, доме или комнате живёт гражданин, то плата за землю взимается только в случае приобретения в кредит дома с участком. Рассмотрим подробнее нюансы, связанные с налогообложением недвижимости.

Имущественный

Согласно пункту 1 статьи 401 НК РФ налогообложению подлежат все жилые помещения: квартиры, дома и комнаты. В свою очередь, физическое лицо становится налогоплательщиком тогда, когда у него возникает право собственности на недвижимое имущество.

Внимание! Соответственно, имущественный платёж с жилья в ипотеку производится только тогда, когда зарегистрировано право собственности на ипотечную недвижимость. Но не в момент покупки квартиры.

Но и получив правоустанавливающие документы, собственник ипотечного жилья не обязан сразу перечислять налог на имущество. В пункте 1 статьи 409 НК РФ говорится, что такой налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за годом приобретения, и в таком же порядке во все последующие года.

Предлагаем ознакомиться:  Если Уволили Задним Числом и по Собственному Желанию и Без Заявления Работника

Земельный

Исходя из норм пункта 1 статьи 388 НК РФплательщиками налога на землю становятся лица, которые приобрели земельный участок и оформили на него законные права. Отдельный земельный участок в ипотеку не берётся, но если покупается дом на земле, то земельный налог платить нужно.

Так же, как и имущественный, земельный налог взимается не в момент приобретения дома, а начиная со следующего года. При этом перечисляется в бюджет он также ежегодно по одному разу до 1 декабря.

Таким образом, взяв квартиру в ипотеку, физическое лицо обязуется уплачивать только налог на имущество, а если в ипотеке находится дом, то необходимо платить как налог на имущество (с дома), так и земельный платёж (с участка).

Подоходный

Покупка квартиры: кто обязан платить налог

Ранее, приобретая жилую недвижимость, покупатель был обязан доказать, что денежные средства на приобретение имущества получены законно. Сегодня ситуация изменилась и после осуществления продажи платить сумму налога обязан продавец. Законодатель объясняет это тем, что продавец получает денежные средства, то есть выгоду.

Если квартира была куплена до 01.01.2016 года и собственник владеет квартирой более 3 лет, то при продаже он освобождается от обязанности платить налог. Также освобождаются от обязанности платить налог те, кто владеет недвижимостью 5 и более лет. Во всех остальных случаях при стоимости квартиры более 1 000 000 рублей продавец обязан выплатить сумму налога в размере 13%.

В недавнем прошлом инспекция по налогам определяла стоимость недвижимости исходя из соглашения купли-продажи. Сегодня используется два варианта оценки:

  1. по результатам кадастровой оценки;
  2. в виде 70% рыночной стоимости.

ФНС вправе сама определять базу и брать значение, которое по результатам вычислений оказывается больше. Оценка кадастровой стоимости производится ежегодно в начале года совершаемой сделки. В качестве ориентира берется показатель в 1 000 000 рублей. Если стоимость по данным кадастровой палаты не превышает этого значения, то после осуществления сделки продавец не имеет налоговых обязательств.

Как оплатить

Там можно наличными заплатить, и потом ещё год не беспокоиться о налогообложении.

Также можно воспользоваться интернетом для этой цели. Такой вариант даже будет более удобен, так как не придётся даже выходит из дома, чтобы осуществить задуманное. Потребуется воспользоваться, к примеру, онлайн версией своего банка. Если на карточке будут деньги, то тогда можно будет с неё заплатить. Деньги сразу переведутся на счёт налоговой службы, и налог будет погашен.

К слову, при желании в интернете можно проверить, какой был начислен сбор за имущество, а также убедиться в отсутствии штрафов. Для этого нужно воспользоваться специальным ресурсом налоговой службы. Там же можно будет оформить квитанцию для уплаты, или при желании сразу перечислить электронные деньги на нужный счёт.

Крайне важно удостовериться, что налогообложение было погашено. Дело в том, что были случаи, когда деньги перечислялись не на тот счёт или вовсе перевод не получался. Тогда из-за просрочки начислялся штраф, а в некоторых ситуациях люди ещё и свои деньги теряли. Поэтому следует убедиться, что всё прошло успешно, и никакой ошибки не возникло.

Как рассчитывается налог{q}

Если с оплатой всё понятно, то схема, по которой насчитывается налог, ясна далеко не всем. В принципе нет необходимости самостоятельно вести расчеты. Этим занимается государство, а человеку лишь приходит уведомление о сумме. Поэтому разве что для проверки можно попробовать самостоятельно провести подсчёты.

Проще всего будет воспользоваться официальным сайтом ФНС. Там есть специальный сервис, который рассчитает примерную сумму. Потребуется указать кадастровый номер объекта или адрес, затем написать площадь и кадастровую стоимость. Потом надо будет написать дополнительную информацию – размер доли, период владения, налоговый вычет, наличие льгот и т.д.

Предлагаем ознакомиться:  Количество звонков от коллекторов

Особенности налогообложения пенсионеров

При продаже имущества некоторые пенсионеры задаются вопросом о том, обязаны ли они платить налог. Ответ на такой вопрос зависит от того сколько по времени гражданин владел имуществом. Если период составляет более трех лет, то никаких обязательств по уплате налога в этом случае не возникает. При сроке владения менее 3 лет, пенсионер будет обязан уплатить налог в размере 13% от стоимости имущества.

Некоторые не понимают, чем отличается НДФЛ и налог на имущество для пенсионеров, ошибочно полагая, что освобождение от уплаты имущественного налога означает, что после продажи имущества у них не возникает обязательства в уплате подоходного налога. Такое мнение неверно и после продажи имущества пенсионеры обязаны уплачивать подоходный налог, как все остальные категории граждан. Согласно действующему законодательству освобождение от уплаты действует только в отношении имущественного налога.

В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности. Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам.

Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру{q} Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.

Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:

  1. дом;
  2. дача;
  3. квартира;
  4. гараж;
  5. комната;
  6. другие помещения и сооружения.

Как рассчитать сумму{q}

Налог на имущество в виде жилья, приобретённого посредством ипотечного заимствования, рассчитывается двумя способами:

  1. исходя из кадастровой стоимости жилья;
  2. исходя из инвентаризационной стоимости.

Справка! До 2015 года налог на имущество рассчитывался только по инвентаризационной стоимости. В настоящее время происходит переход к кадастровой стоимости.

По состоянию на 2018 год только 14 субъектов РФ не перешли к применению кадастровой стоимости, в частности, инвентаризационную стоимость используют Дагестан, Северная Осетия, Алтай, Крым, Севастополь, Алтайский край, Приморский край, Красноярский край, Свердловская область, Смоленская область, Томская область, Курганская область, Иркутская область, Волгоградская область.

По новым правилам сумма налога рассчитывается следующим образом:

  • по комнатам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 10 кв. м;
  • по квартирам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 20 кв.м;
  • по домам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 50 кв. м.

При этом в каждом регионе ставки могут быть снижены до 0 или увеличены до 0,3%. Кроме того, в течение 4 лет после начала уплаты имущественного налога по кадастровой стоимости действует особый порядок расчёта сумм налога.

Н = (Н1-Н2)*К Н2

, где

  • Н – размер налога;
  • Н1 – налог, рассчитанный по правилам, указанным выше;
  • Н2 – последняя сумма налога, рассчитанная исходя из инвентаризационной стоимости;
  • К – коэффициент (значения: 0,2; 0,4; 0,6; 0,8 в первый, второй, третий и четвёртый годы после перехода соответственно).

Налог с приобретённого жилья в ипотеку в тех регионах, где ещё применяется инвентаризационная стоимость, рассчитывается как инвентаризационная стоимость, умноженная на 1,481 и на ставку. Ставка дифференцированы от 0,1% до 2%. Расчёт суммы налога производит налоговый орган.

Заключение

https://www.youtube.com/watch{q}v=LK94fMe_Ms4

Сегодня законодательство РФ обязанность платить НДФЛ возлагает не на покупателя, а на продавца. Приобретение квартиры в ипотеку означает, что гражданин стал собственником недвижимости и с этого момента он обязан платить налог на имущество. Существует определенные категории граждан, на которые это правило не распространяется.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector