Налог на перевод денежных средств

Причины паники вокруг налога

Слухи, что за переводы с карты на карту Сбербанка или иных финансовых учреждений налоговая служба будет брать налоги, появляются несколько раз в год. Их распространяют желающие создать сенсацию, но не удосуживающиеся разобраться в законах люди.

Основные причины появления слухов о налогах за переводы с карты на карту Сбербанка и других финансовых учреждений связаны напрямую с нормами законодательства:

  • Ст. 210 НК РФ. Перечень доходов, за которые должен платить налоги налоговый резидент РФ.
  • Ст. 86 НК РФ. Обязанности банков предоставлять информацию ФНС при проведении мероприятий налогового контроля.
  • ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. Эксперимент в ряде субъектов РФ – новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

https://www.youtube.com/watch{q}v=fJgkyVuOkLg

У населения возникает некоторая настороженность при появлении информации, что переводы между картами Сбербанка будут облагаться налогом. Ведь многие используют их для быстрой передачи средств родственникам, возврата долгов знакомым и друзьям или, наоборот, для их получения, а также активно пользуются переводами внутри Сбербанка.

Сбербанк, другие банки и ФНС активно стараются успокаивать население. Далеко с каждого перевода денег на карту надо платить налоги, а процедура уплаты налога и вовсе фактически не связана с банковской операцией.

Денежный перевод от родственников, живущих заграницей

НДФЛ не облагаются операции между представителями одной семьи или родственниками, состоящими друг с другом в близком родстве какими бы эти операции не были. Это значит, что в случае, когда родители отправили на вашу карту денежную сумму, вы не должны государству ничего. То же самое при денежных перечислениях родителям, братьям-сестрам, мужу и жене. Кроме этого, не облагаются налогом и алименты, перечисленные бывшими супругами.

Подарки от ближайших родственников, в том числе и крупные, не требуют вашей уплаты с них налога. В связи с этим, если возникнет ситуация, когда ваш дедушка решит порадовать вас и перевести на вашу карту к Новому Году 400 тыс. на покупку нового мотоцикла, будьте спокойны, налог платить вы не должны. Единственное, что неплохо бы сделать – вписать с пояснением данный денежный перевод в декларацию 3-НДФЛ.

Однако, как и во всех правилах, в денежных перечислениях между родственниками, существуют исключения. Когда доход связан с трудовыми отношениями, и пусть он получен от родственника, налог к уплате обязателен. К примеру, ваш брат зарегистрировал ИП и вас к себе. В этом случае ему надлежит удержать НДФЛ с вашей заработной платы.

Или, представим, вы устроились, заключив соглашение, к своей бабушке изготовить дизайн-проект ее загородного дома. Подобные отношения облагаются НДФЛ.

У некоторых из нас есть родственники, живущие за границей и регулярно отправляющие денежные средства в качестве помощи. Как относится налоговая к таким поступлениям{q} Считаются ли они доходом и стоит ли уплачивать налог{q}

Налоговый кодекс гласит, что в целом доходы граждан, полученные в качестве подарка от других частных лиц, под налоги не попадают, если речь не идет о подарках в виде недвижимости, автомобилей, акций компаний.

Но это еще не все. Далее закон поясняет, что налоговое освобождение получат только те граждане, которым достались деньги от близких родственников. Это могут быть родители, бабушка с дедушкой, внуки, жена, муж, братья, сестры.

Т.е., если, ваш сын, живущий, к примеру, в Бразилии, ежемесячно отправляет вам 600 евро через системы денежных переводов, вы не обязаны ничего платить с полученных доходов, т.к. есть близкое родство. Чтобы избежать в дальнейшем ненужных вопросов от налоговой посоветуйте сыну написать в назначении платежа: «материальная помощь».

А вот если ваш друг, живущий в Канаде, перечисляет вам деньги в подарок, то придется заплатить налог в 13%, т.к. вы не являетесь близкими родственниками.

Какие переводы облагаются налогом

Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.

Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:

  • за проданные товары или предоставленные услуги;
  • за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
  • вознаграждение за работу (в определенных случаях);
  • денежный приз.

Налог на доход для самозанятых

Многие россияне зарабатывают, оказывая различные услуги и продавая товары собственного производства. В недавнем прошлом если подобная деятельность носила регулярный характер, надо было регистрировать ИП и осуществлять все платежи в бюджет в соответствии с выбранной системой налогообложения.

В конце 2018 года был принят закон о НПД и в ряде регионов появился налог на профессиональный доход для самозанятых. Воспользоваться им можно при выполнении 4 условий:

  • человек оказывает услуги или занимается продажей товаров, произведенных им самим;
  • не привлекаются наемные сотрудники;
  • доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн р. в год;
  • вид деятельности самозанятого не входит в список исключений (например, в него включена продажа золотых изделий).

С 2019 года работает режим НПД в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Ставка при оказании услуг или продаже товаров частным лицам – 4%, а если реализуются они юр. лицам – 6%. Дополнительно налогоплательщик на НПД может воспользоваться вычетом в 10 тыс. р. С 2020 года к этому режиму присоединится еще 19 регионов, а после 1 июля 2020 и все остальная часть России.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на недвижимое имущество физических лиц

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через сайт налоговой, специальное приложение от ФНС или в сервисах некоторых банков, включая Сбербанк. Посещать инспекцию для прохождения регистрации не требуется. Деньги за продажу товаров, услуг можно получать на любую карту, счет, наличными.

При получении перевода за продажу товаров или услуг плательщик НПД должен оформить чек на сайте в личном кабинете или через приложение. Налоговая самостоятельно произведет расчет положенных налогов. Информацию о начислениях можно просмотреть в личном кабинете или приложении в начале следующего месяца.

Уплачивают налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Можно заплатить его через онлайн-сервисы Сбербанка или любой банк. Декларации самозанятые не сдают.

Если самозанятый попытается скрыть доход от налогообложения, то его ждут штрафы. Первый раз размер санкций может составить 20%. Если будут выявлены налоговой службой повторные нарушения, то за них штраф уже составит 100% от суммы, которую налогоплательщик попытался скрыть.

Выявлять нарушения должна налоговая в ходе различных проверок. Она может проводить и контрольные закупки.

Денежный перевод посторонним людям

К перечислениям от посторонних людей налоговая относится с особым вниманием. Потому, что с точки зрения закона, все, что люди получают переводом от:

  • продажи чего-либо;
  • оказанных кому-либо услуг;
  • репетиторства;
  • сдачи квартиры или машины в аренду;
  • любых посреднических услуг;
  • а также всего остального, что может приносить экономическую выгоду,

Налог на перевод денежных средств

Считается государством доходом, с которого налог платить непременно нужно.

Вполне естественно, что не так часто можно встретить человека, бегущего оплатить положенные 13 % с продажи на «Авито», к примеру, детского велосипеда, из которого вырос его ребенок. Но, если покупатель этого велосипеда, расплатится с вами не наличными, а переведет сумму на карту, налоговый инспектор может решить, что вы получили доход, и выставить требование уплатить с этой суммы НДФЛ.

А вот если вы одолжили товарищу денежную сумму и он вернул ее вам путем перевода на вашу пластиковую карту, платить НДФЛ нет никакой необходимости. Причем ни вам, ни товарищу, в случае, если, давая ему деньги в долг, вы также передаете ему не наличные, а перечисляете на карту.

Чтобы не пришлось потом доказывать и объяснять характер ваших отношений, проще составить и подписать договор займа. В статье 808 ГК РФ есть предписание заключать такой документ в случае, если сумма долга больше 10 минимальных размеров оплаты труда. МРОТ с 1 января 2019 года повышен и составляет по России 11 280 руб.

Исходя из этой информации, договор необходимо заключать, если вы даете (или берете) в долг сумму 112 800 руб. и выше. Мы же рекомендуем не лениться и подготовить соглашение, даже если даете или берете в долг меньшие деньги. Может случиться так, что эта бумага окажется единственным доказательством, которое примет во внимание ФНС.

ДОГОВОР ЗАЙМА МЕЖДУ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ №

г. « » г.

Гражданин, паспорт (серия, номер, выдан), проживающий по адресу, именуемый в дальнейшем

«Займодавец», с одной стороны, и гражданин, паспорт (серия, номер, выдан), проживающий по

адресу, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны»,

1 ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере рублей (далее —

Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть Займодавцу Сумму займа и уплатить проценты на нее в

сроки и в порядке, предусмотренные Договором.

1.2. Сумма займа передается наличными денежными средствами.

1.3. Сумма займа предоставляется на срок до года.

1.4. Сумма займа считается возвращенной в момент внесения соответствующих денежных средств

1.5. Займодавец дает согласие на досрочный возврат Суммы займа и процентов без дополнительного

получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

Налог на перевод денежных средств

2 ПОРЯДОК РАСЧЕТА И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ

2.1. За пользование Суммой займа Заемщик выплачивает Займодавцу проценты из расчета процентов

2.2. Проценты начисляются со дня, следующего за днем предоставления Суммы займа (п. 1.2 Договора),

до дня возврата Суммы займа (п. 1.4 Договора) включительно.

2.3. Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.

3 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. За несвоевременный возврат Суммы займа (п. 1.3 Договора займа) Займодавец вправе требовать с

Заемщика уплаты процентов в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 811, п. 1 ст. 395 ГК РФ (независимо от

уплаты процентов, предусмотренных п. 2.1 Договора).

3.2. За нарушение сроков уплаты процентов (п. 2.3 Договора) Займодавец вправе требовать с Заемщика

уплаты неустойки (пени) в размере процентов от неуплаченной вовремя суммы за каждый день

3.3. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор займа, от

исполнения обязательств в натуре.

3.4. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в

соответствии с действующим законодательством РФ.

4 ФОРС-МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение

обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие

Какие налоги при переводе денег нужно платить

непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств,

под которыми понимаются: запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада,

Предлагаем ознакомиться:  Что проверяет налоговая при закрытии ип

эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

4.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение дней уведомить об этом другую

Сторону.

4.3. Документ, выданный Торгово-промышленной палатой, является достаточным подтверждением

наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

4.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более месяцев, то каждая

сторона вправе расторгнуть настоящий Договор займа в одностороннем порядке.

Какие налоги при переводе денег нужно платить{q}

5 РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора, будут

разрешаться Сторонами путем переговоров.

5.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров, указанных в п. 5.1 Договора,

заинтересованная Сторона направляет претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным

лицом. Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих

фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой

Стороне под расписку.

5.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные

заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы,

подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию. Указанные документы представляются в

форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов,

подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не

подлежит.

5.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о

результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение рабочих дней со дня

получения претензии.

5.5. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае неполучения

ответа на претензию в течение срока, указанного в п. 5.4 Договора, спор передается в арбитражный суд

по месту нахождения ответчика в соответствии с действующим законодательством РФ.

6 ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и

подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются

неотъемлемой частью Договора займа.

6.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной из

Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

7 ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

8 РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Займодавец Заемщик

Адрес регистрации:

Адрес регистрации:

Почтовый адрес:

Почтовый адрес:

Телефон/факс:

Телефон/факс:

Паспорт серия, номер:

Паспорт серия, номер:

Кем выдан:

Кем выдан:

Когда выдан:

Когда выдан:

Подпись:

Подпись:

Представим, что вы перечислили товарищу на карту онлайн займ. Спустя некоторое время он (заемщик), уехал, скажем, в Турцию, заработал там и погасил задолженность, отправив вам деньги денежным переводом. В этой ситуации наличие или отсутствие между вами родственных связей роли не играет, т.к. кредитор, т.е. вы, не получаете никакого дохода, а просто возвращаете свои деньги обратно. А раз нет дохода, то и налог платить не с чего.

Налог по ставке 13%

Ставка 13% установлена для резидентов РФ по налогу на доходы физических лиц. Это один из основных платежей в бюджет, которые осуществляют частные лица. Он платится при отсутствии регистрации в качестве ИП или самозанятого.

При получении зарплаты самому налогоплательщику заботиться о его перечислении нет необходимости. Работодатель должен удержать НДФЛ и отправить эту сумму в бюджет самостоятельно. Он же подаст все необходимые отчеты в налоговую службу.

В следующих случаях надо подать декларацию и заплатить налог надо самостоятельно:

  • ведется деятельность в качестве ИП, нотариуса и не применяются спецрежимы;
  • при продаже имущества, независимо от того, получены деньги переводом или иным способом;
  • при получении дохода за пределами РФ;
  • при получении доходов, с которых не осуществлялось удержание налога (например, от вложений в ценные бумаги).

Отчет сдается до 30 апреля, а перечисляют платежи в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным.

Штраф за уклонение

За уклонение от уплаты НДФЛ предусмотрены штрафы в размере 20-40% от суммы, не поступившей своевременно в бюджет. Дополнительно начислят пени. При неоплате крупных сумм есть вероятность привлечения к уголовной ответственности. Но обычно по НДФЛ к ней не привлекают.

Денежный перевод от организаций

В случае, когда денежный подарок вам преподносит работодатель, и его сумма 4 000 руб. и выше, то налог платить необходимо. Делать это нужно не вам, а организации – дарителю.

Кстати, если компания дарит сотруднику подарок в честь рождения ребенка, то тут уже налогом облагается сумма, свыше 50 000 руб., а не 4 000. Но на практике, все это забота организации – расчёт налога, его удержание и отчетность.

Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Допустим, вы перечисляете деньги с одной своей карты на другую или решили совершить перевод с одного своего счета на другой. Очевидно, что в результате этих действий, вы не получаете доход. А значит, налог уплачивать не должны. И не важно, в одном банке у вас счета или в разных

Кроме этого нет нужды оплачивать 13 % если вы переводите какую-либо сумму со счета ИП на свой личный счет, если к тому времени все налоги от предпринимательской деятельности уже уплачены.

Чтобы знать ответ на этот вопрос наверняка, достаточно открыть Налоговый кодекс и ознакомиться с довольно внушительным списком доходов, платить налог с которых нет необходимости, в какой бы форме они к вам не поступили – наличной или безналичной.

Не нужно уплачивать НДФЛ с:

  • пособий и стипендий,
  • алиментов,
  • имущества и денежных сумм, поступивших к вам в результате наследования,
  • суточных в пределах определенного лимита,
  • благотворительности,
  • возмещенных судебных расходов,
  • доходов от продажи продуктов со своих грядок,
  • господдержки граждан, взявших ипотечные кредиты,
  • вознаграждения за репетиторство, услуги помощников по хозяйству и сиделок.
Предлагаем ознакомиться:  Как составить исковое заявление о взыскании коммунальных платежей

И, как мы говорили выше, с денежных перечислений на карту, которые не являются вашим доходом.

Налоговые проверки

Банк передает в ФНС данные по всем счетам физ. лиц. Но по умолчанию он не раскрывает информации о переводах. Она предоставляется только при получении кредитной организацией запроса в ходе налоговой проверки.

Проводит ФНС проверки в разных ситуациях, например, если человек подал декларацию для получения вычета. При этом анализируются все операции по счетам. Разовый перевод на небольшую сумму налоговиков, всего скорее, не заинтересует. Но постоянные переводы от разных лиц вызовут подозрения, и они начнут копать глубже.

Если будет установлено, что человек уклонялся от налогов, то ему выпишут штраф. При крупных суммах может последовать и уголовная ответственность.

Ответы на частые вопросы

Надо ли платить налоги с перевода с карты на карту Сбербанка{q}

Делать это необходимо, только если получена прибыль и в случаях, оговоренных законом. Если перевод осуществлен между родственниками, друзьями и т. п., то делать этого не нужно.

Удерживают ли банки налоги за переводы внутри Сбербанка, в другие банки{q}

Банк – коммерческая организация. Он может брать комиссию за переводы с карты на карту, но не занимается расчетом, удержанием налогов.

Можно ли стать самозанятым при проживании в регионе, не вошедшем в эксперимент{q}

Стать плательщиком НПД можно независимо от региона проживания и прописки, главное – вести деятельность в регионе, где проходит эксперимент.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.

Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.

Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.

Встает вполне резонный вопрос: как налоговой удается узнать, что мы что-то получаем и не платим при этом налогов{q} – Очень просто – от банков, которые по запросу налоговой сообщают той – открыли мы или закрыли счета или вклады, изменились ли их реквизиты…

Соответственно, если сотрудник налоговой обратит внимание, что в прошлом году вы приобрели машину, но не задекларировали никаких доходов, у него возникнет подозрение и он запросит у вашего банка выписку по счету.

https://www.youtube.com/watch{q}v=9fG0EA-SF-U

Проблемы могут возникнуть совершенно неожиданно. Представьте ситуацию – вы продали на «Авито» домашний кинотеатр, ваш покупатель попользовался им какое то время и также его продал. Но после продажи он задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе на вашу 70 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет.

В случае если вы сдаете квартиру и не платите налоги, велика вероятность, что «добрые» соседи могут сообщить налоговикам о ваших тщательно скрываемых доходах.

Соседи могу заявить на вас в налоговую. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

Одним словом, вариантов много, и чтобы не попадать в неприятные истории, лучше честно соблюдать закон.

А вот если вы получаете на карту переводы, которые не являются доходами, делать вам ничего не нужно. Доказывать, что закон нарушен должна налоговая, а не вы оправдываться, что не нарушали его.

Знайте, налоговая не вправе просто так получить выписку из вашего банка и, заметив какое-либо денежное поступление, начислить вам налог. Сперва ей нужно доказать, что данное поступление является для вас доходом.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ECOzHf0XnFM

В случаях, когда вы не уверены – должны ли вы подавать декларацию и уплачивать НДФЛ, направьте свои сомнения в виде запроса в свою инспекцию.

Выводы

  • Сам факт перевода денег с карты на карту Сбербанка (иных банков) не является основанием для начисления налогов. Необходимо, чтобы человек получил при этом прибыль.
  • Если перевод с карты на карту Сбербанка (иных банков) произведен между родственниками или просто не связан с получением прибыли, то никаких отчислений государству делать не надо.
  • Сбербанк (иной банк) не удерживает налоги с переводов самостоятельно.
  • Информацию о переводах в ФНС банк передает только в ходе проверок по запросу.

Вам может быть интересно, почему Сбербанк блокирует переводы между картами.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector