Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Налоговый вычет за лечение и недвижимость одновременно |
Помощь юриста
Назад

Налоговый вычет за лечение и недвижимость одновременно

Опубликовано: 13.09.2019
0
0

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Инфо

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600). При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Важно

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц.

вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить эту налогооблагаемую базу на размер понесенных расходов по определенным категориям. В итоге размер НДФЛ будет также снижен пропорционально.

https://www.youtube.com/watch{q}v=hnEgbWB_qbo

Подробно о налоговых вычетах и льготах по возврату налогов можно почитать в этой статье….. Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч.

В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму. В итоге — налог на доходы должен браться не с полной суммы 500 000, а с 400 тысяч.

Размер НДФЛ будет — 52 тысячи. Разница в 13 тысяч должна быть возвращена обратно вам, как излишне уплаченная в бюджет.

В отличие от имущественного, остаток возврата на обучение, который не удалось вернуть в течение года, сгорает, а не переносится на следующие годы. Если сумма вычета превышает, сумму уплаченного за год налога и зарплаты одного родителя не достаточно, чтобы полностью забрать социальный возврат, можно оформить остаток суммы на второго родителя.

Налоговый вычет за лечение и лекарства На этот возврат может претендовать налогоплательщик, который из своих собственных средств оплатил собственное лечение, либо лечение ближайших родственников (супруг/супруга, родители, несовершеннолетние дети). Если лечение не относится к категории дорогостоящих (категория указывается на справке с медицинского учреждения), то максимальный размер расхода, от которого будет произведен возврат, составит 120 тыс.

руб. Если лечение является дорогостоящим, то размер вычета составит 13% от любой затраченной суммы.

Внимание

Перенос остатков на следующий год возможен только при получении имущественного вычета Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой – 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды.

В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует. Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете.

Пример: В 2014 году с вашей зарплаты удержали 13% — 3 500 руб., а на лечение зубов вы потратили 40 000 руб. Таким образом, вам могли бы вернуть 5 200 рублей (40 000 х 13 %), но, по факту перечислят 3 500 руб.

Потому что именно эта сумма была перечислена за вас в бюджет работодателем.

  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган.

Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг. Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб.

Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14) 1000).

Предлагаем ознакомиться:  Закон об ипотеке залоге недвижимости

Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств потраченных на лечение (в том числе за стоматологические услуги) и покупку лекарств. Предельный размер возврата ограничен законодательно. Дополнительно виды лечение также строго регламентированы и вернуть деньги можно только при понесенных расходах в определенных категориях.

Налоговый вычет за лечение и недвижимость одновременно

Получение налогового вычета пенсионерами Если пенсионер состоит в браке, то возврат может быть получен через супруга, если последний получает доход, облагаемый налогом в 13%. Налоговый вычет на инвестиции Инвестиционный налоговый вычет был введен в первой половине 2015 года. Предполагает возврат по индивидуальному инвестиционному счету (далее ИИС). Открытие ИИС может осуществить физическое лицо, которое является участником налоговой системы РФ.

Допускается открытие одного ИИС на одно имя. Для получения возврата налога по ИИС, договор на ведение ИИС должен быть составлен не менее чем на три года. Существует два варианта получения вычета:

  • По взносам — получение ежегодного вычета в сумме внесенных на ИИС денежных средств.

    Допустимая сумма не более 400 тыс. руб. за один год.

  • По прибыли — освобождение от уплаты налогов на прибыль от операций по ИИС.

Необходимые документы, помимо стандартного пакета:

  • Квитанции и чеки, подтверждающие расходы физического лица на благотворительные цели
  • Договор-соглашение на оказание благотворительной помощи.
  • Право на возврат сохраняется в течение трех лет с момента отчисления подоходного налога по итогам года, в котором были израсходованы средства на благотворительность.

Сколько составляет налог на продажу квартиры в 2016 году{q} В этой статье мы разберем все тонкости этого вопроса. Здесь расписана вся процедура по возвращению налога на лечение.

Налог на роскошь — одно из нововведений. Тут вы узнаете все тонкости налогообложения в этой сфере. Как получить налоговый вычет пенсионеру{q} Согласно стандартным правилам и законодательству РФ, правом на получение налогового вычета могут воспользоваться лишь граждане, отчисляющие налоги 2-НДФЛ в бюджет.

Важно

Необходимые документы:

Копии:

  • Квитанций или иных документов, подтверждающих оплату.
  • Договоров на обучение.
  • Лицензий образовательных учреждений.

Таким образом, гражданин «освобождается» от уплаты НДФЛ на собственное и образование детей на сумму до 120 тыс. рублей, 50 тыс. рублей на родственников. Лечение Теперь о том, сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение.

В эту сумму не входят расходы на благотворительные цели. Льгота в размере 13% подоходного налога предоставляется, пока сумма вычета не достигнет 120 тыс.

руб. в год. Примеры расчета Льготы при налогообложении на лечение и обучение считаются по одной формуле.

Внимание

И тогда возникает вопрос, можно ли потребовать получения сразу двух имущественных вычетов, один — с реализации имущества, другой — с покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы позволяют получить вычет дважды, но при условии, что сделки купли и продажи имели место в рамках одного календарного года.

Важно При этом должны выполняться и стандартные требования к получению имущественного вычета, также должны быть предъявлены все подтверждающие факт совершения сделок бумаги. Нужно помнить, что имущественный вычет при продаже жилья может быть применен несколько раз, а вот налоговый вычет при покупке жилой недвижимости возможен лишь раз в жизни и в отношении только одного объекта имущества.

Налоговый вычет за лечение и недвижимость одновременно

Остаток – 1700 руб. «сгорает» и на следующий год не переносится. Нюанс №3. Сначала возвращается социальный вычет, потом имущественный Так как по вычету с обучения, лечения остатки на следующий год не переносятся, возврат налога с них осуществляется в первую очередь.

Пример: В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб. и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей. По справке 2-НДФЛ подоходный налог составил 54 600 рублей.

Инфо

Именно эту сумму перечислит налоговая, в том числе 7 540 руб. (58 000 х13%) составит возврат за лечение, а 47 060 – возврат с квартиры. 7 540 47 060 = 54 600. Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб.

С сентября расчет ее НДФЛ будет производиться на общих основаниях. Социальные Социальные вычеты предусмотрены на:

  • обучение;
  • лечение;
  • благотворительность;
  • расходы, связанные с пенсионным страхованием.

Добро налогом не облагается Денежная помощь различным благотворительным или другим некоммерческим организациям налогом не облагается.

Предлагаем ознакомиться:  Регистрация договора в еис

Но такая норма имеет ограничение. Помощь на благотворительные, образовательные, религиозные, а также другие некоммерческие организации в области науки, культуры, спорта, дошкольного обучения не должна превышать 25% от дохода в отчетном периоде. Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение Его заработная плата — 50 тыс.

руб. в месяц. Годовой размер НДФЛ будет составлять: (50 х 12) х 13% = 78 тыс. Следовательно, вычет будет составлять 78 тыс. в год.

Инфо

Почти каждый гражданин знает, что доходы физических лиц облагаются единым налогом в 13 %. Но многие не догадываются о налоговых вычетах. Есть возможность уменьшить этот процент. О том, сколько раз можно получить налоговый вычет — далее в статье.

Важно

Для льготы необходимо предоставить:

  • Справки о доходах.
  • Документы, подтверждающие платежи.
  • Копии договоров на взносы и пожертвования и учредительных документов организации, получившей помощь.

Обучение Теперь подробнее о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение. Этот вопрос будет подразделяться на два.

  1. Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение детей. Сюда же отнесем и собственное обучение.
  2. Налоговые вычеты на близких родственников.

При собственном и обучении своих детей гражданин имеет право на налоговые льготы до 120 тыс.

Внимание

Некорректно ставить вопрос таким образом: «Сколько раз можно получить налоговый вычет{q}» Сначала нужно выяснить основание для льготы. Стандартные Предусмотрены:

  1. Категориям граждан, которые были связаны с аварией на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк».

Их обязательно должен назначить лечащий врач.

  • Оплата взносов на добровольное страхование себя и близких членов семьи (детей только до 18 лет).

Документы, необходимые для налогового вычета за лечение

Копии:

  • Договоров на оказание услуг.
  • Лицензий медицинских организаций.
  • Квитанций и других документов, подтверждающих оплату.
  • Рецептов врачей.
  • Документов, удостоверяющих факт родства.

Имущественные вычеты Теперь перейдем к вопросу о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру при покупке.

  • комбинированное лечение остеомиелита;
  • комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода;
  • комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • комбинированное лечение наследственных болезней;
  • комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата;
  • комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более;
  • виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа;
  • выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг;
  • лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Важно

Ситуация 1Человек потратил на свое лечение и лечение родителей 158 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 120 000 руб.

Налоговый вычет за лечение и недвижимость одновременно

Внимание

До того времени, пока льгота не будет израсходована. Как рассчитать налоговую льготу на дом, купленный при помощи сертификата на материнский капитал От стоимости жилья необходимо отнять ту сумму, которая была предусмотрена материнским капиталом. И на оставшуюся предоставляется лимитированная пожизненная льгота.

На бюджетные целевые средства на приобретение жилья и суммы материнских сертификатов не предусмотрены вычеты. Сделки с автомобилем Многих также интересует вопрос о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за машину. При покупке никаких льгот не предусмотрено.

  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • профессиональные.

Некорректно ставить вопрос таким образом: «Сколько раз можно получить налоговый вычет{q}» Сначала нужно выяснить основание для льготы. Стандартные Предусмотрены:

  1. Категориям граждан, которые были связаны с аварией на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк».

Достойная плата за написанное единожды заявление. Схематично напишем остальные вычеты:

  • 1 ребенок – 1600 рублей;
  • 2 ребенка – 1600 х 2;
  • 3 и более – 1600 х 2 3000 (умножить на количество последующих после двух детей).
  • Ребенок-инвалид до совершеннолетия или до 24 лет (продляется студентам) – 6000 на каждого.
  • Единственный кормилец – умножаются все льготы в два раза.

Период пользования льготами Льготы на налоговые вычеты, связанные с детьми, даются не на весь год.

При этом сумма возврата за год не может превышать уплаченный Вами за год налог на доходы по ставке 13%. Вычет предоставляется таким образом: возврат налога производится в счет вычетов на лечение, а затем остаток налога (если он будет) — в счет имущественного вычета.

  • код «1» – лечение не является дорогостоящим;
  • код «2» – дорогостоящее лечение.

Пример расчета ^К началу страницы В 2017 г. Бойцов А.А. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46 000 рублей НДФЛ за год.

В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике. В мае 2018 г. Бойцов А.А. оформил весь комплект документов, необходимый для получения вычета по расходам на лечение, и предоставил его в налоговый орган по месту жительства.

  • Отнести два заявления директору или секретарю. Одно, заверенное подписью и печатью, оставляем себе.

    Важно

    В случае если по каким-либо причинам налоги взимаются в полном объеме, данный экземпляр заявления будет основанием для обращения в трудовую инспекцию или суд.

  • Примеры расчета налоговой льготы на детей Так сколько раз можно получить налоговый вычет на детей{q} Пока сумма годовой заработной платы не достигнет 280 тыс. рублей. Объясним на конкретном примере. Секретарь Николенко А.В.
  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Инфо

Причем эта сумма касается не только «медицинского», но и «образовательного» вычета (о том как получить налоговый вычет за обучение читайте по ссылке). То есть если вы потратили деньги на образование и лечение, заявляете два вычета («образовательный» и «медицинский») то вы вправе учесть оба из них, но в сумме не превышающей 120 000 руб.

в год. Из этого правила есть исключения, но останавливаться на них мы не будем. ПримерЧеловек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц.

За год он получил:45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб. С него был удержан налог в размере:540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Еще раз подчеркнем.

В результате его доход составит:540 000 руб. – 120 000 руб. = 420 000 руб. С него нужно заплатить налог в размере:420 000 руб. х 13% = 54 600 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть из бюджета получив вычет на лечение, составит:70 200 руб. – 54 600 руб. = 15 600 руб. Ситуация 2Человек потратил на свое лечение 119 000 руб.

Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на всю эту сумму. Она не превышает максимального размера вычета. В результате его доход составит:540 000 руб.

– 119 000 руб. = 421 000 руб. С него нужно заплатить налог в размере:421 000 руб. х 13% = 54 730 руб.

Возврат 13% за лечение и за покупку квартиры в один год

  • Справки о доходах.
  • Документы, подтверждающие платежи.
  • Копии договоров на взносы и пожертвования и учредительных документов организации, получившей помощь.

Обучение Теперь подробнее о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение. Этот вопрос будет подразделяться на два.

  1. Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение детей.

    Сюда же отнесем и собственное обучение.

  2. Налоговые вычеты на близких родственников.

При собственном и обучении своих детей гражданин имеет право на налоговые льготы до 120 тыс. рублей. В эту же сумму входят все социальные льготы (кроме благотворительности).

Инфо

Выше мы уже упоминали про них. Обучение родственников (братьев, сестер) также предоставляет льготы. Но в этом случае они не должны превышать 50 тыс. рублей.

рублей.

В эту же сумму входят все социальные льготы (кроме благотворительности). Выше мы уже упоминали про них. Обучение родственников (братьев, сестер) также предоставляет льготы. Но в этом случае они не должны превышать 50 тыс. рублей.

Сумма сделки составила 700 тыс. рублей. Следовательно, Титаренко должен заплатить: (700 000 – 250 000) х 13 = 22 750 рублей. Профессиональные Это льготы, которые касаются узкого круга лиц. Они даются на авторские вознаграждения, результаты научной деятельности, индивидуальным нотариусам за расходы, брокерам, которые понесли убытки на рынке ценных бумаг.

https://www.youtube.com/watch{q}v=dbgIQGiCNzg

Итоги Так сколько раз можно получить налоговый вычет{q} Мы разобрали, что все зависит от оснований льготы.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector