Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Какой налог с продажи земельного участка для физлиц{q} |
Помощь юриста
Назад

Какой налог с продажи земельного участка для физлиц{q}

Опубликовано: 14.09.2019
0
1

Необходимые документы

На получение имущественного вычета при покупке земли могут рассчитывать следующие лица:

  • граждане России;
  • граждане других стран, претендующие на гражданство РФ, прожившие в течение года 183 дня внутри страны;
  • официально трудоустроенные граждане, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа. Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит. Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:

  1. Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
  2. Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
  3. Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
  4. Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
  5. Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.

https://www.youtube.com/watch{q}v=le5M2VZgfwk

Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно. К таким случаям относятся:

  • участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
  • земля имеет категорию “личное подсобное хозяйство” или иное предназначение;
  • отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
  • отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
  • сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.

Между моментом покупки участка и обращением в налоговую службу пройдет год, поскольку документы нужно подавать только в будущем налоговом периоде, а значит, у гражданина будет достаточно времени для подготовки всех необходимых бумаг, среди которых:

  1. Заявление на оформление имущественного вычета на основании оплаты стоимости земли под жилищное строительство.
  2. Личные документы покупателя, свидетельствующие о гражданстве РФ, об уплате НДФЛ и официальном трудоустройстве:
    • паспорт;
    • свидетельство о заключении брака (при наличии);
    • ксерокопия трудовой книжки;
    • справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах за последний год;
    • ксерокопия свидетельства ИНН;
    • ксерокопия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования (СНИЛС).
  3. Если земля покупалась по договору долевой собственности, потребуются документы всех участников.
  4. Декларация 3-НДФЛ с указанием сумм расходов (учитывается стоимость услуг строительной бригады, подведение инженерных систем, внутренние и внешние отделочные работы, строительные материалы, подготовка проекта).
  5. Ксерокопии документов об уплате налога при покупке участка.
  6. Договор купли-продажи земли.
  7. Свидетельство о праве собственности на приобретенный участок.
  8. Документы, свидетельствующие о планах на постройку дома на участке:
    • проект дома, план;
    • документы об оформлении кредита на строительство;
    • договор со строительной компанией.
  • НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;

Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).

  • Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

  • Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

  • Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

  • На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.

Через налоговый орган

  • Шаг 1. Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  • Шаг 2. Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
  • Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
  • Шаг 4. По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;

Приобретение земельного участка, как и иного недвижимого имущества, может быть компенсировано путём возмещения 13% от полученного дохода (подоходный налог). Оформить вычет можно сразу после покупки, через работодателя или по истечении текущего календарного года, одной суммой, через налоговую инспекцию. Помощь в составлении документов оказывают сотрудники налогового органа.

Приняв решение об оформлении налогового вычета, выдаваемого за землю, стоит соблюдать условия, предусмотренные законодательством. К ним относят:

  • Максимальная сумма покупки, с которой исчисляется вычет. Она равна 2 000 000 руб. без использования кредита и 3 000 000 руб. с ним;
  • Получить назад можно только 13% от стоимости земельного участка, а не всю потраченную сумму;
  • Наличие статуса земли должно быть под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС);
  • Возврат невозможен за земельный участок без жилого дома на нём.

Указанное отражено в письме Министерства финансов РФ от 31.10.2013 № 03-04-05/46423. Постройка на земельном участке в виде гаража или производственного здания не даст возможности получить вычет. Должен присутствовать именно жилой дом. Доказательством работ по возведению на земельном участке дома станут разрешение на строительство, договор с подрядчиком о строительстве, оформленный целевой кредит. При этом средства, затраченные на возведение дома, не войдут в категорию подлежащих возврату за покупку земли.

2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.

800 000 руб. х 13%= 104 000 руб.

Ряд условий предъявляется к личности заявителя. Обязательным станет наличие:

  • Гражданства РФ;
  • Статуса резидента (пребывание в стране более 6 месяцев подряд);
  • Перечисление подоходного налога в размере 13 % за период, в отношении которого подано прошение о возмещении. Если налог не выплачивался — возвращать нечего.
Предлагаем ознакомиться:  Арендная плата по договору аренды земельного участка

Несоблюдение требований, предъявляемых к личности заявителя, ведёт к отказу в предоставлении права на возврат денег. Есть ряд иных причин, которые могут послужить основанием для отказа. К ним следует отнести:

  • Покупку земли у близкого родственника;
  • Отсутствие на земельном участке жилого дома или справок, подтверждающих планы на строительство;
  • Назначение земли, отличное от ИЖС;
  • Приобретение с помощью государственных сертификатов, то есть без применения личных средств.

https://www.youtube.com/watch{q}v=kutujkZ7qfg

Оформлять вычета следует через налоговые органы, обратившись в отделение, находящееся рядом с местом жительства.

Существует возможность выбрать один из способов получения налогового вычета:

  1. через работодателя;
  2. через налоговую службу.

Работодатель не возвращает уплаченные налоги за прошедший период. Этот вариант предполагает не взимание подоходного налога с текущего заработка по месту работы до момента полного погашения требуемой суммы.

Шаги заявителя:

  1. Подача заявления в ФНС с просьбой выдать уведомление для работодателя, гарантирующее право на возврат подоходного налога в связи с затратами, понесёнными в результате покупки земельного участка.
  2. Ожидание ответа в течение месяца.
  3. Получение уведомления.
  4. Передача его работодателю.

Если участок с домом приобретён в 2017 году, то в 2018 году появляется возможность оформить заявление о возмещении ранее уплаченных сумм налога через налоговую инспекцию. Для этого необходимо:

  1. Оформить декларацию по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Собрать требуемый пакет документов.
  3. Обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате подоходного налога.
  4. Ожидать завершения камеральной проверки.
  5. После её окончания в течение 1 месяца денежные средства перечисляются на счёт заявителя.

Если в заявлении, поданном в ФНС, не указан счёт для перечисления денежных средств, необходимо после окончания камеральной проверки подать сведения о данном счёте.

Возврат налога при покупке участка

Посещая инспекцию с целью подачи заявления, к нему придётся приобщить копии подтверждающих справок.

К первой стоит отнести те, что говорят о личности человека и его налоговых исчисления. К ним относят общегражданский паспорт, свидетельство о смене фамилии (если её изменили после покупки), ИНН, СНИЛС, сведения о работе, подтверждённые справкой 2-НДФЛ.

Требования к заявителю вычета

  • Наличие в том году, за который заявляется вычет, доходов, с которых в бюджет производится отчисление подоходного налога по ставке 13%.

В случае если доходы были обложены иной ставкой, например, 15, 30, 35 % НВ по ним государство не подтвердит. Также в НВ будет отказано безработным гражданам, предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам при пропуске срока на перенос остатка вычета.

  • Проживание на территории России более 183 дней.

Если гражданин большую часть времени пребывал за пределами РФ в НВ ему также будет отказано.

Возврат налога при покупке земельного участка без дома: пошаговая инструкция

Если все документы в порядке, для получения налогового вычета нужно действовать по следующей схеме:

  1. Дождаться завершения календарного года, когда участок был куплен.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать все расходы.
  3. Получить справку 2-НДФЛ от работодателя.
  4. Передать все документы и заявление в налоговую службу.
  5. Дождаться оповещения об одобрении или отклонении заявки.
  6. Дождаться перечисления средств на счет.

Если обращаться заявитель планирует к работодателю, то следует сперва получить справку из налоговой об одобрении оформления вычета. Затем документы нужно отдать бухгалтеру.

Налогоплательщиком налога с продажи земельного участка является продавец земельного участка. С покупателя налог не взимается. Более того – при покупке земли предоставляется имущественный вычет, то есть возвращение части суммы от покупки.

От налога освобождены собственники при условиях:

  1. Владеющие участком на правах собственника 3 года и больше.
  2. При условии, что стоимость ЗУ по договору купли-продажи не превышает 1 миллиона рублей.

То есть, если продавец реализовал свой участок, который ранее приобрёл в собственность менее 3 лет назад, за 999 тысяч рублей или дешевле – он так же освобождается от налога за землю.

Для того, чтобы уточнить необходимость выплаты налога или возможности освобождения от него, следует подойти в местное отделение налоговой инспекции и узнать у консультанта общего отдела требования, которые предъявляются к продавцу земельного участка. Показав собственные документы, можно узнать необходимость выплат или возможность освобождения от них.

Кроме этого, можно самостоятельно проверить и рассчитать размер налога НДФЛ при продаже земельного участка.

Далее рассмотрим примеры расчета налога при продаже земельного участка физическим лицом.

Обязательно стоит ответить на вопрос «какой налог при продаже земельного участка выплачивается физическим лицом{q}», т.к. без знания расчетов суммы обложения, можно неверно трактовать всю дальнейшую процедуру оплаты.

Ставки

Продавец обязан уплатить 13% общей стоимости, полученной от суммы продажи и превышающей 1 миллион рублей, если он является резидентом РФ. Для нерезидентов и лиц, получивших гражданство РФ менее чем за 183 дня, взимаемая сумма увеличивается до 30% общей стоимости проданного участка. Эти ставки действуют для лиц, приобретших ЗУ менее чем, за три года.

Налоговый период

Оплата производится за предшествующий налоговый период. Он устанавливается до 30 апреля каждого календарного года.

Пример: если участок продан в 2015 году, то налоговую декларацию следует подавать до 30 апреля 2016 года.

Нужно взять правоустанавливающий документ, по которому участок был куплен, получен в наследство или в дар и посмотреть дату перехода права собственности. Если участок приватизировался или переоформлялся на основании «дачной амнистии» — посмотреть дату в свидетельстве о собственности. Указанный в документах день, когда возникло право собственности на землю, становится точкой отсчёта. Прибавив к ней ровно три года, можно узнать длительность владения ЗУ.

Проводим расчеты

Определив, что надел в собственности более трёх лет, можно приравнять налоговую сумму к нулю, независимо от суммы, которую выручил продавец.

Например: гражданка Иванова А.А. приобрела надел под строительство в центре населённого пункта в марте 2013 года за 1,5 миллиона рублей и продала его в апреле 2016 года за 3 миллиона 200 тысяч. Независимо от того, что ею получена явная прибыль, купчая налогом не облагается, так как ЗУ находился в собственности более 3 лет.

Если собственность по продолжительности оказалась меньше указанного срока, следует провести расчёты.

Например: гражданин Петров Б.Б. приобрёл надел под сад-огород в 2012 году за 750 тысяч рублей, а в 2013 году продал его за 850 тысяч. С него так же не взимался налог, так как стоимость надела не превышала одного миллиона рублей.

Возврат подоходного налога при покупке земельного участка

Например: гражданин Сидоров В.В. купил участок в Подмосковье в апреле 2013 года за 2,5 миллиона, продав его в марте 2016 года за 3 миллиона. Налог с продажи высчитывается следующим образом: 3 миллиона – 1 миллион = 2 миллиона, облагаемых налогом. 13% от двух миллионов = 260 тысяч рублей. эту сумму ему придётся заплатить в региональный бюджет.

Предлагаем ознакомиться:  Налоги для ИП в 2019 году: упрощёнка без работников

Для лиц, получивших ЗУ по наследству, действуют аналогичные правила оплаты НДФЛ и подачи деклараций. День вступления в наследство приравнивается к моменту вступления в собственность.

После регистрации купчей в Росреестре следует:

  1. высчитать срок владения наделом на правах собственности;
  2. определить процентную ставку;
  3. рассчитать сумму налога;
  4. оплатить его и сохранить квитанцию.

Если предстоят выплаты, то нужно снять копию купчей. С подлинником, копией и гражданским паспортом подойти в местное отделение инспекции ФНС для заполнения налоговой декларации. Проследить, чтобы уложиться в срок, установленный для подачи деклараций (об этом написано в одном из предыдущих пунктах).

Кроме этого при себе следует иметь правоустанавливающую документацию на ЗУ, актуальную до момента продажи. На её основании будет произведена выверка срока владения объектом. Бланк можно получить на месте и заполнить его, консультируясь с уполномоченным лицом. Допустимо скопировать его с сайта и заполнить дома, придя с готовым документом.

Подойдя в отделение, следует получить в терминале талончик на посещение уполномоченного инспектора. По номеру очереди, освободившийся инспектор пригласит налогоплательщика для проверки правильности заполнения декларации. Если она заполнена правильно, его отправят в кабинет, где производится приём документации. При наличии ошибок в заполнении, налогоплательщик получит квалифицированную помощь и заполнит новый экземпляр.

Заполнять его следует заглавными печатными буквами в тех местах, которые предусмотрены для формы 3-НДФЛ.

Квитанцию об оплате налога с продажи земельного участка нужно приложить к декларации. Если в расчётах допущена ошибка в сторону уменьшения – нужно доплатить недоимку и предоставить вторую квитанцию. Если случайно произошла переплата – следует написать заявление на имя начальника регионального отделения ФНС с просьбой вернуть переплаченную часть.

Вот такая нехитрая схема выплаты налога на куплю продажу земельного участка. Но есть интересные нюансы, связанные с льготами в РФ — об этом ниже.

Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

  • Резиденты — это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее — более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.
  • Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.

Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.

Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

  • по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника;
  • при приватизации;
  • в ходе исполнения договора пожизненного содержания с иждивением;

то продажу с последующим освобождением от уплаты налога с продажи земельного участка можно осуществлять по-прежнему по истечении 3 лет.

Нововведение распространяется на сделки, совершенные после 01.01.2016. При этом в расчет идет не дата подписания договора, а дата получения продавцом денег. Поэтому если договор был подписан в конце 2015 года, а деньги покупатель отдал уже в 2016 году, то налоговым периодом будет считаться 2016 год, и будет задействован механизм налогообложения с соответствующими изменениями.

Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка{q}

Максимально возможная сумма принимаемых затрат в 2018 году составляет:

  • 2 млн. руб. на покупку земли и строительство дома;
  • 3 млн. руб. на возмещение по ипотечным процентам.

Необходимо отметить, что если земля приобретена до 2014 года (и ипотека оформлена соответственно тоже) то НВ по процентам ограничения не имеет.

Сумма возврата по индивидуальному жилищному строительству в 2019 году составляет:

  1. 2000 000 рублей на расходы на приобретение участка земли и постройку жилого объекта.
  2. 3000 000 рублей на погашение процентов по займу, если недвижимость куплена в ипотеку.

Если сооружение возвели до 2014 года, государство возместит затраты на выплату кредита в полном объёме.

Важно! Налогоплательщик получит не все 2 000 000 рублей, а 13% от суммы – 260 000 рублей. 2 000 000 умножить на 13% и выйдет 260 000.

Пример вычета: Смирнов приобрёл в январе 2015 года участок под строительство. За два с половиной года он построил коттедж. Право собственности оформил в декабре 2017 года. Получить часть денег Смирнов сможет в 2018 году. Компенсацию выплатят за 2017 год – когда было зарегистрировано ПС на строение. Период с 2015-2016 года в расчёт не включается.

Смирнов потратил в итоге 7 000 000 рублей. Эти деньги ушли на покупку земли и строительные работы. Заработная плата за 2017 год составляла 1 920 000 рублей. На подоходный налог отчислено 249 600 рублей. Смирнов вправе заявить к возвращению 2 000 000 рублей. Он получит вычет в сумме 260 000 рублей.

Размер налогового вычета при покупке земли за счёт собственных средств не будет превышать 260 000 рублей – 13% от 2 000 000 рублей. Если УЗ с домом куплен в ипотеку, возмещение по НДФЛ рассчитывается иначе: к вычету добавляется 13% от суммы взносов по займу. Вы возвратите с 3 000 0000 рублей 390 000 рублей.

Может случиться так, что земельный надел будет приобретаться не самим лицом единолично, а в кооперации с несколькими гражданами. Такие ситуации в законодательстве оформляются в виде долевого участия.

В некоторых случаях граждане не оформляют отдельного документа, удостоверяющего факт долевого участия, а просто каждый из них регистрирует свою часть отдельно либо все они регистрируют землю в качестве единой, но общей недвижимости. В других ситуациях граждане заключают между собой соглашение о долевом участии, особенно тогда, когда планируется возведение на земле какого-либо строения.

Предлагаем ознакомиться:  Облагается ли компенсация при увольнении НДФЛ: разновидности выплат, правила расчета налога

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве является отдельной категорией налоговых льгот, при котором необходимо документально подтверждать каждую израсходованную копейку. Ведь строительные, а также ремонтные работы также являются основанием для оформления рассматриваемой категории льготы.

  • стоимость купли-продажи земли;
  • расходы, осуществлённые гражданами на строительство жилого помещения на данном участке;
  • ремонтные расходы;
  • расходы на оплату услуг специалистов по разработке проекта и сметы для строительства;
  • расходы, осуществлённые на подключение линий снабжения коммунальными услугами;
  • оплата процентов по заёмным средствам, полученным на указанные ранее цели.

Таким образом, не только факт покупки земли, но и факт осуществления иных расходов, направленных на усовершенствование собственного жилища и повышение качества условий проживания, признаются законодательством в качестве основания для возврата НДФЛ.

При этом не имеет значения, осуществляло лицо указанные расходы единолично либо сообща с другими гражданами. Особенно это актуально для жилищного кооператива, садового товарищества, где принимают участие большое количество граждан. Как правило, в таких кооперативных организациях граждане получают подтверждение собственных расходов в виде квитанций по уплате членских взносов. При этом неважно, был ли куплен чей-то пай или образовался новый член.

Даже если кооператив будет расходовать средства на иные цели, факт участия в жилищно-строительном объединении уже является достаточным основанием для оформления с возмещением. По этой причине налоговикам необходимо представлять квитанции о выплате взносов, а также членское удостоверение либо сертификат в зависимости от правил самого объединения.

Законодательство точно определяет, сколько можно вернуть гражданам в каждом отдельном случае. Так, размер рассматриваемой льготы привязан к ставке подоходного налога и равен 13%. Но уже эти проценты исчисляются не из суммы доходов граждан, а из суммы их расходов, осуществлённых в вышеупомянутых целях.

Вместе с тем законодатель ограничивает высший предел сумм, из которых допускает возвращать гражданам НДФЛ.

  • расходы на покупку надела и строительство на нём частного дома ограничиваются 2 миллионами рублей;
  • при случае оплаты гражданами процентов по заёмным средствам для них сумма базы для вычета ограничена 3 миллионами.

Однако данные ограничения были введены в законодательство уже после 2014 года. Так что, если граждане купили надел до указанного года, то при оформлении ими налогового вычета для них сумма возврата исчисляется исходя из размера всех расходов, вне зависимости от их общей суммы.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

В случаях, когда сумма расходов налогоплательщика не достигает установленной суммы, то вычет оформляется исходя из суммы фактически осуществлённых расходов, а остаток по лимиту оставляется на будущее. Если же расходов гораздо больше установленного лимита, то возврат исчисляется исходя из суммы указанного лимита.

Расчёт возврата осуществляется, как правило, работодателем либо налоговым органом при подаче гражданами заявления и необходимых документов. Расчёт осуществляется исходя из суммы, указанной в платёжных документах.

Однако многое зависит от того, каким именно образом гражданин планирует получить возврат. В каждом из указанных случаев необходимо собирать свой пакет документом и обращаться в различные учреждения.

Расчет суммы, подлежащей возврату

Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то НВ предоставляется в сумме установленного лимита.

Пример № 1:

Виноградов А.Л. в 2016 году приобрел з/у и выстроил на нем дом. Расходы составили 5 652 000 млн. руб. Так как сумма затрат превышает предельный размер НВ, возместить он может лишь 2 млн. руб. и на руки получит 260 тыс. руб.:

2 млн. руб. х 13%

Если сумма трат менее 2 млн. руб., они принимаются в полном объеме.

Пример № 2:

Виноградов А.Л. в 2016 году купил з/у и построил на нем небольшой домик. Все затраты обошлись ему в 1,5 млн. руб.

К возврату он сможет поставить всю сумму истраченных средств и на руки получит 195 тыс. руб.:

1,5 млн. руб. * 13%

Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома

Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги{q}

Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.

Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома{q}

Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.

Льготы в Российской Федерации

  1. Герои Советского Союза;
  2. Российской Федерации;
  3. ветераны ВОВ;
  4. Полные Кавалеры Ордена Славы.

Из числа лиц, имеющих инвалидность, льготному налогообложению подлежат:

  1. лица, получившие инвалидность в боевых действиях;
  2. инвалиды первой группы;
  3. инвалиды, получившие статус таковых по 2 группе, до 01.01.04 г.
  4. инвалиды с детства.

К ним принадлежат ликвидаторы последствий аварий с выбросом радиоактивных излучений или подвергшиеся радиоактивному излучению в результате вины уполномоченных лиц. Обозначенные группы имеют соответствующую документацию, констатирующую их принадлежность к обозначенному статусу.

С данной документацией следует обратиться к уполномоченному лицу или консультанту общего отдела местной инспекции ФНС и написать заявление на имя начальника. В заявлении – сформулировать причину обращения и основания, допускающие получение льгот. После рассмотрения и получения визы начальника, льготникам выдадут письменное разрешение на использование преимуществ налогообложения.

После получения согласия на использование льгот, из суммы налога следует вычесть 10 тысяч рублей, а оставшуюся сумму оплатить и включить в декларацию.

Теперь вы знаете платиться ли налог при продаже земельного участка, сумма налога, как это происходит и у кого имеются льготы.

https://www.youtube.com/watch{q}v=nAi_1rTUf2U

Для того, чтобы избавиться от налогообложения при продаже земельного участка физическим лицом, не следует прибегать к серым схемам или уменьшать при купле-продаже участка стоимость. Такие прецеденты чреваты плачевными юридическими последствиями. Лучше подождать прошествия трёх лет или честно выплатить положенный налог.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector