Онлайн-кассы для самозанятых ИП без наемных работников

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2019 году{q}

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня{q} Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

https://www.youtube.com/watch{q}v=t_hkJZbrfYY

Если вы не попадаете в эту категорию и у вас еще нет кассы — значит, вы должны поставить ее к 1 июля этого года. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • продаже водителем или кондуктором в транспорте проездных документов (билетов) и талонов для проезда,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при продаже с руки или лотка (не в сетевом формате) билетов в государственные и муниципальные театры,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2019 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Возместят ли самозанятым ИП расходы на онлайн-кассы

Онлайн-кассы для самозанятых ИП без наемных работников

С 1 января 2019 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Предлагаем ознакомиться:  Приказ о назначении директором материально ответственного лица

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Большинство мелких предпринимателей смогут не применять ККТ вообще до 01.07.2019 г.

Такой продолжительный период отсрочки по использованию онлайн-касс, предоставляется следующим категориям самозанятых бизнесменов:

  1. ИП на ЕНВД, которые ведут бизнес в сферах, определенных пп. 6-9 п.2 статьи 346.26 НК, без наемных работников.
  2. ИП на ЕНВД, которые ведут бизнес в сферах, определенных пп. 1-5, 10-14 п.2 статьи 346.26 НК.
  3. ИП на ПСН, которые ведут бизнес в сферах, определенных пп. 45-48 п.2 статьи 346.43 НК, без наемных работников.
  4. ИП на ПСН, которые ведут бизнес в сферах, определенных пп. 1-15, 18-28, 49-58, 30-44, 60-63 п.2 статьи 346.43 НК.

Онлайн-кассы для самозанятых ИП без наемных работников

Таким образом, практически все сферы деятельности, разрешенные предпринимателям на патенте и едином налоге, подразумевают отсрочку покупки ККТ до лета 2019 года.

Стимулировать самозанятых ИП к покупке онлайн-касс налоговая служба решила пряником. Потраченные на приобретение ККТ суммы предлагается компенсировать за счет налогового вычета. Максимальная возмещаемая сумма составит 18000 рублей.

Если предприниматель хочет получить налоговый вычет, то он должен зарегистрировать ККТ до окончания срока отсрочки в соответствии с приведенной таблицей.

Условия компенсации самозанятым ИП средств, потраченных на онлайн-кассы

Под компенсируемые расходы попадают затраты на приобретение новой ККТ, обновление старой, а также на установочные работы. Возмещается стоимость каждой онлайн-кассы, зарегистрированной в ЛК налогоплательщика. Ежемесячно или ежеквартально компенсируется до 50% регулярного налогового платежа до тех пор, пока вся необходимая сумма не будет закрыта.

Проверьте свой срок для применения онлайн-кассы

переход на онлайн кассы для ИП

Следует сказать еще об одной привилегии, предусмотренной законом: в соответствии с ним от онлайн-касс бессрочно освобождены (в статье 2 54-ФЗ появится новый пункт 14) индивидуальные предприниматели, которые продают физлицам билеты и абонементы в театры, которые являются государственными или муниципальными учреждениями — при условии продажи данных билетов с рук либо с лотка.

Как и в случае с обычным, квалифицированным по пункту 2 статьи 2 закона 54-ФЗ освобождением от онлайн-кассы по тому или иному основанию, ИП, обилечивая граждан, вправе не выдавать вместо кассовых чеков ничего (но могут — товарные чеки или БСО).

А если расчеты ведутся через интернет, то кассовый чек (или БСО нового образца) выдается, в данном случае — в соответствии с правилами пунктов 5 и 5.3 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ — ).

За мудреным иноязычным термином «эквайринг» скрывается давно ставшее привычным действие – оплата товаров и услуг при помощи банковской карты. Процедура происходит следующим образом:

  1. верификация клиента (с помощью pin-кода);
  2. данные карты отправляются в процессинговый центр банка, где проверяется остаток средств на счету;
  3. перевод денег со счета плательщика на счет продавца и вычет комиссии.

Эквайринг бывает трех типов:

  1. Торговый – требует установки в торговой точке специального терминала для считывания карт.
  2. Интернет-эквайринг – оплата происходит через глобальную сеть. Никакого дополнительного «железа» не требуется. Данные карты вводятся вручную через web-интерфейс. Особенностью такого платежа является наличие процессинговой компании – посредника между магазином и банком. Ее функция – защита от мошенников. За это взимается дополнительная комиссия.
  3. Мобильный. Аналогичен торговому, но считывание карты происходит посредством смартфона, на который установлено специальное приложение.

Важно! Все расходы по подключению и использованию эквайринга несет продавец.

Практически во всех случаях устройства для считывания карт являются периферийным оборудованием для онлайн-касс. Это кассы нового поколения, необходимость применения которых регулируется законом 54-ФЗ. В такой кассе отсутствует контрольная кассовая лента, данные обо всех платежах, проводимых через кассу, поступают в государственные фискальные органы.

Федеральный закон №422, регулирующий деятельность граждан, занятых микробизнесом, предусматривает в качестве контрольного финансового инструмента использование специально разработанного приложения «Мой налог». Эта программа устанавливается на мобильное устройство с операционной системой iOS или Android и выполняет следующие функции:

  • регистрация гражданина, работающего «на себя», в качестве самозанятого в ИФНС;
  • передача данных о проведенных платежах в государственные фискальные органы (посредник в лице ОФД в данном процессе не участвует);
  • формирование чеков для покупателя;
  • расчет суммы налогов в конце отчетного периода;
  • оплата начисленных налогов, если к приложению привязана банковская карта плательщика НПД (налог на профессиональную деятельность);
  • формирование платежного документа (квитанции), если самозанятый предпочитает платить наличными;
  • контроль поступивших платежей и оплаченных налогов, ведение истории деятельности.
Предлагаем ознакомиться:  Разрешена ли установка АГВ

Из перечня функций программы видно, что приложение в полной мере позволяет выполнять обязанности, возложенные на плательщика НПД законом, и применение онлайн-кассы является излишним. О возможности или обязательности применения эквайринга этот нормативно-правовой акт не упоминает.

Закон не обязывает микробизнесменов иметь онлайн-ККТ и оборудование для эквайринга. Отсутствие ККТ является одним из преимуществ, которым государство предполагает заинтересовывать самозанятых. Но прямого запрета на использование такой техники также нет, поэтому вопрос, нужна ли касса самозанятым, висит в воздухе. Также следует обратить внимание на разрешенные способы оплаты для плательщиков НПД, которые предусматривает ФЗ о самозанятых:

  • наличные платежи;
  • безналичные платежи без ограничения формы.

Из этого следует, что представителям микробизнеса эквайринг доступен, как один из вариантов безналичных переводов.

Но существует законодательный нюанс. Услуга эквайринга может быть подключена банком при условии открытия расчетного счета. Но такой счет может быть открыт только ООО или ИП, для физлиц это недоступно. Поэтому возможны два пути:

  1. Открывать обычный счет и договариваться с финансовым учреждением о подключении эквайринга к этому счету. Опыт в этом направлении пока не наработан, но имеются основания считать, что банки на такой вариант соглашаются неохотно.
  2. Для легализации самозанятости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, открывать счет в банке, подключать услугу оплаты банковскими карточками, писать в ФНС заявление о переходе на НПД. В этом случае бизнесмен не утрачивает статус ИП, но пользуется всеми преференциями самозанятых. Недостаток такого варианта – невозможность упрощенной самостоятельной регистрации, потребуется пройти полную процедуру открытия ИП.

К преимуществам использования эквайринга для самозанятых граждан можно отнести:

  • потенциальное увеличение продаж товаров и услуг за счет предоставления дополнительных возможностей по оплате;
  • уменьшение доли наличных платежей.

Лучшие предложения по цене и качеству

  • неувязки в существующем законодательстве;
  • относительная сложность решения технических и организационных вопросов;
  • необходимость приобретения онлайн-ККТ.

Касса для самозанятых никаких видимых выгод не дает. Отсутствие такой обязанности считается преференцией для легализованных самозанятых. Единственным плюсом может считаться возможность подключения терминала для считывания банковских карточек.

Онлайн-касса

Пока законодатели не внесут уточнения в нормативно-правовые акты, в 2019 году реальным выглядит использование самозанятыми лишь интернет-эквайринга. При этом деньги могут перечисляться не на расчетный счет, а на кошельки электронных платежных систем. Не противоречит закону и прием платежей и на личный счет самозанятого гражданина, но практика взаимодействия с банками по этому варианту на текущий момент не отработана.

Финансово-кредитные учреждения запускают мероприятия по привлечению самозанятых. Для этого разрабатываются платежные системы, самая известная из которых Яндекс.Касса. Система предлагает самозанятым две услуги:

  1. Электронный кошелек, на который можно принимать платежи в интернете, в том числе с банковских карточек – кошелек может быть использован, как банковский счет. За использование взимается комиссия, которая взимается с плательщика.
  2. Полноценный интернет-эквайринг. Здесь комиссию будет платить уже получатель денег.

Использование Яндекс.Кассы также не освобождает предпринимателя от формирования чеков в приложении «Мой налог».

В целом же вопрос использования онлайн-касс и эквайринга для самозанятых ждет своего разрешения по мере совершенствования законодательной базы.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД{q}

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года. А к 1 июля 2019 должны поставить ККТ те ИП на вмененке, кто:

  • продает товары в розницу (не своего производства) или ведет деятельность в сфере общепита, если нет наемных сотрудников,
  • оказывает услуги или выполняет работы, если есть наемные сотрудники.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ у вас уже должна быть — с прошлого года.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Предлагаем ознакомиться:  Маркировка товара в кассовых чеках

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Организации на вмененке тоже должны поставить ККТ. Те, кто занят в рознице, общепите или продаже подакцизных товаров — обязаны работать с кассой еще с прошлого года, все остальные без исключений (в частности, ООО с работами и услугами) — должны успеть до 1 июля 2019.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля этого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Обязаны ли самозанятые пользоваться кассовыми аппаратами

Вопрос, нужен ли самозанятым кассовый аппарат – один из немногих в сфере регулирования деятельности микробизнесменов, на который имеется однозначный ответ. Самозанятые пользоваться кассовыми аппаратами не обязаны. Но вопросы применения онлайн-техники и эквайринга тесно связаны между собой технически. Для организации приема платежей с банковских карт необходима ККТ.

Важно! Если самозанятый использует онлайн-кассу, это не освобождает его от обязанностей вносить платежи и формировать чеки в приложении «Мой налог».

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2019 году{q}

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. К 1 июля 2019 кассу обязаны поставить ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были поставить кассу еще в прошлом году.

Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН{q}

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. Если юрлицо (ИП или ООО) на УСН оказывает услуги (кроме общепита) физическим лицам населению и при этом выдает бланки строгой отчетности, кассовый аппарат нужно успеть поставить к 1 июля 2019 года. А у всех остальных касса уже должна быть.

Затягивать с покупкой не стоит — в прошлом году на новый порядок перешли больше 1 млн предпринимателей! В этом году возможен дефицит фискальных накопителей — а значит, цены взлетят, причем на фоне ажиотажа и задержек в поставках: как показал прошлый опыт, большинство бизнесменов тянут буквально до последних недель. Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=W3h-Pe9e82Q

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса. У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку{q} Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Онлайн-кассы для самозанятых ИП без наемных работниковhttps://www.youtube.com/watch{q}v=j8mF4Fp0SkU

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector