Возврат налога за родителей документы

Лечение родителей работающих и неработающих пенсионеров

Получить соцвычет неработающий пенсионер не сможет, так как он не имеет облагаемых налогом 13% доходов.Если же пенсионер работает, является официальным налоговым резидентом страны и располагает источниками дохода в России, то благодаря ежемесячному отчислению в казну НДФЛ, он может самостоятельным образом оформить в налоговой инспекции соцвычет.Данный материал рассказал о том, как и когда можно получить налоговый социальный вычет на лечение родителей пенсионеров. Пользуйтесь изложенным выше перечнем требуемых бумаг и изучайте практические примеры, которые помогут понять принцип расчета возмещаемой госаппаратом суммы.

Порядок получения социального налогового вычета на лечение родителей установлен НК РФ.

Кто может получить налоговый вычет Кто не может получить налоговый вычет
Налоговые резиденты РФ, получающие доход от источников в Российской Федерации, облагаемый по ставке 13 процентов; Безработные граждане даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице;
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на одном из специальных режимов, соответственно не имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

Налоговое законодательство прямо указывает, что получить социальный налоговый вычет возможно только в том случае, когда налогоплательщик является российским налоговым резидентов и имеет источники дохода в России, из суммы которых в государственный бюджет перечисляется НДФЛ в размере 13 процентов.

https://www.youtube.com/watch{q}v=rBaai9gqb0Y

Другое дело, если пенсионер, получая государственную трудовую пенсию, официально трудоустроен и уплачивает  в казну налог на доходы, оформить в инспекции социальный вычет он сможет самостоятельно.

Кто имеет право на получение вычета{q}

Получить компенсацию имеют право лица-резиденты РФ, которые получают доход на территории России от российских источников и отчисляют в счет госказны налог, равный 13%. Данная категория граждан имеет право на получение компенсационных средств.Но есть и две иные категории лиц, которые не смогут получить соцвычет. Это:

  • официально безработные лица (даже, если такие граждане получают доход в виде официального пособия по безработице);
  • индивидуальные предприниматели, деятельность которых подчинена одному из соцрежимов и не подразумевает выплат в госказну средств, которые равнялись бы 13% от получаемого дохода.

За какие виды лечения предоставляется

Подать декларацию на возмещение государством, затраченных на лечение родителей средств можно в таких ситуациях, как оплата услуг медицинских учреждений, покупка лекарственных препаратов и оплата добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  1. Медикаменты, медицинские услуги или страхование оплачено за счет собственных средств налогоплательщика и предназначено для лечения близких родственников;
  2. Оплаченные услуги или медикаменты входят в специальный перечень, установленный Правительством Российской Федерации;
  3. Лечение было проведено в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  4. При заключении договора страхования в нем прописаны только услуги по лечению;
  5. Страховая компания имеет необходимую лицензию на ведение деятельности.

За какие именно виды лечения государство предлагает возмещение{q}

Далеко не во всех случаях госаппарат готов возместить затраченные на лечение родителей деньги. Когда можно рассчитывать на возврат денег государством{q} Речь идет о случаях, когда:

  • были куплены медикаменты, были получены медуслуги, были оплачены услуги страхования из собственных средств налогоплательщика или были направлены средства на лечение близких родственников;
  • были оплачены из собственных средств услуги либо медикаменты, включенные Правительством РФ в спецперечень;
  • медицинские манипуляции проводилось в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  • был заключен договор страхования, который включал в себя лишь врачебную лечебную помощь.

Порядок оформления

В ФНС, которая располагается по месту проживания, гражданину, рассчитывающему на компенсацию, стоит предоставить определенный пакет документов. Но стоит понимать, что, если в ФНС передаются копии бумаг, в качестве подтверждения должны быть под рукой еще и их оригиналы.

Если есть желание получить вычет на медицинское лечение, нужно предоставить в налоговый орган такие бумаги, как:

  • справка 2-НДФЛ, которая отражает сведения о заработках гражданина за последние 12 месяцев, которые облагались налогом в 13%;
  • официальный договор с медучреждением о том, что гражданин желал получать платные медуслуги;
  • бумага, подтверждающая факт перечисления денег за медуслуги;
  • справка о перечислении денег, которую должна выдать организация, предлагавшая конкретному лицу услуги лечения;
  • официальная санаторно-курортная путевка, которая сможет подтвердить факт имевшего место лечения (если поддержка здоровья осуществлялась в рамках санатория);
  • оригинал рецепта с отметкой «для налоговых резидентов страны» с обозначением официальных сведений учреждения (если приобретались медпрепараты);
  • бумаги, доказывающие родство с получателем медпомощи. Если лечение проходят родители, такой бумагой станет официальное свидетельство о факте рождения гражданина-налогоплательщика.
Предлагаем ознакомиться:  Нормы жилой площади на одного ребенка

Если плательщик налогов желает получить компенсацию на приобретение лекарственных средств, дополнительно он должен будет предъявить такие бумаги, как:

  • квитанции (чеки), подтверждающие факт оплаты медикаментов;
  • оригинал рецепта, который выписал врач.

Оформив для близких родственников полис ДМС, налогоплательщик тоже может получить вычет, передав представителям налоговой инспекции такие бумаги, как:

  • ДМС (либо же официальный страховой полис, доказывающий факт медицинского страхования);
  • бумагу, подтверждающую оплату премии страховой фирмы.

Так как стоматологические услуги – это дорогое удовольствие, законодательство позволяет и с такого вида услуг получить возврат денег. Для этого в территориальную ФНС нужно предоставить официальный договор на оказание услуг и платежки, доказывающие факт оплаты.

Чтобы суммы купленных дорогих материалов были взяты во внимание, нужно:

  • доказать, что конкретное медучреждение не могло самостоятельно данные препараты приобрести, поэтому плательщик налогов сам произвел оплату;
  • доказать, что каждый вид материалов был куплен специально для проведения дорогого лечения и приобретался именно для проведения дорогого лечения родителей плательщика налогов;
  • попросить у медорганизации справку о том, что без обозначенного выше материала дорогостоящие медицинские манипуляции осуществить было бы невозможно;
  • получить справку из конкретной клиники о том, что было проведено дорогостоящее лечение (этот документ очень важен, так как при отсутствии бумаг, подтверждающих фактические расходы, вычет получить не удастся).

Для получения социального налогового вычета необходимо подготовить и предоставить в инспекцию по месту жительства полный пакет документов.

Проверка документов продолжается в течение трех месяцев. После ее окончания органы налогового контроля должны отправить уведомление налогоплательщику с отражением принятого решения.

https://www.youtube.com/watch{q}v=cAydW0TQZ34

В зависимости от того, какой случай требует налогового возмещения, является различным и пакет необходимых документов. При получении вычета на медицинское лечение в инспекцию следует передать такие документы, как:

  • Справку 2-НДФЛ, передающую в ФНС сведения о заработках налогоплательщика за последний год, облагаемых по ставке 13 процентов и подтверждающих его перечисление;
  • Договор с медучреждением об оказании платных медицинских услуг;
  • Документы, подтверждающие факт перечисление оплаты медицинской услуги;
  • Справку о перечислении оплаты, выданную организацией, проводящей лечение;
  • Если лечение производилось в санатории, необходимо передать санаторно-курортную путевку, подтверждающую факт прохождения лечения;
  • В случае приобретения медицинских препаратов для прохождения лечения, необходимо предоставить оригинал рецепта с пометкой «Для налоговых органов РФ» с указанием регистрационных данных учреждения;
  • Документы, подтверждающие родство с получателем медицинской услуги. В случае лечения родителей налогоплательщика таким документом будет выступать свидетельство о рождении налогоплательщика.

В том случае, если налоговый резидент хочет получить вычет на покупку лекарств, ему следует в дополнение предоставить и такие документы, как:

  • Документы, подтверждающие совершение оплаты медикаментов (квитанции, чеки и прочее);
  • Оригинал рецепта, выписанного лечащим врачом.

Оформив для родителей полис добровольного медицинского страхования, налогоплательщик также может получить вычет, передав дополнительно в инспекцию следующие документы:

  • Договор страхование (медицинский страховой полис);
  • Документ, подтверждающий оплату премии страховой компании.

Получение налогового вычета от государства предполагает возврат 13 процентов от израсходованной на лечение суммы. Тем не менее, налоговым законодательством установлено предельное значение в 120000 рублей, соответственно, максимальная величина возмещения равна 15600 рублей (120000 рублей * 13%). Это ограничение соответствует каждому возможному случаю получения социального налогового вычета за исключением оплаты дорогостоящего лечения, величина которого возмещается налогоплательщику в полном объеме при полном его подтверждении.

Для получения социальных налоговых вычетов не устанавливается никаких ограничений по количеству возможного получения. Самое главное, чтобы были соблюдены установленные лимиты в пределах 120000 рублей (за исключением дорогостоящего лечения, для которого лимиты не устанавливаются).

Сумма компенсации (неважно, себя или родственников) зависит от размера трат. Полный перечень услуг, за которые положен вычет, указан в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Плательщик может вернуть 13% от понесенных расходов, но есть нюансы. Возврат НДФЛ начисляют за каждый налоговый период, то есть подать заявку можно раз в год.

Лечение классифицируется либо как обычное, либо как дорогостоящее. В справке для налоговой службы, которую предоставляет медицинское учреждение, первое маркируют кодом «01», второе – «02». На обычное лечение распространяется лимит в 120 000 в год, единый для всех видов социальных вычетов. Это значит, что потратить можно сколько угодно, но 13% будет выплачено только с этой суммы. То есть не более 15 600 рублей за год.

Иначе обстоят дела с дорогостоящим лечением. Оно не относится к лимиту, и 13% исчисляют из всей суммы трат. Но есть условие: сумма затрат на такое лечение не должна превышать годовой доход плательщика.

Для получения льготы по месту официального трудоустройства следует сначала собрать весь пакет документов кроме справки 2-НДФЛ из бухгалтерии. Затем нужно обратиться в ИФНС по месту прописки, чтобы получить уведомление о возможности получения вычета. Когда оно будет на руках, с ним уже отправляться в бухгалтерию и подавать заявление на возврат НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Доверенность на увольнение сотрудников

Чтобы вычет был предоставлен в полном объеме и без задержек, родителю потребуется собрать комплект документов. Часть из них необходимо заполнять самостоятельно.

При обращении за вычетом на лечение ребенка до 18 лет его родителю помимо заявления потребуется собрать и представить:

  1. Удостоверение личности.
  2. Свидетельство о рождении ребенка, плюс его паспорт, если ребенок уже достиг 14-летнего возраста.
  3. Договор на предоставление медицинских услуг, заключенный с медицинским учреждением.
  4. Копию лицензии то медицинской структуры, которая предоставляла лечение. Ее необходимо представлять отдельно только при условии, что нужные данные не содержатся в тексте договора.
  5. Платежные документы, которыми гражданин может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.
  6. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Ее нужно получать по месту работы.
  7. Налоговую декларацию.

Медицинские учреждения при взимании оплаты предоставляют чеки, квитанции. Их нужно обязательно хранить, чтобы подать вместе с пакетом документов. Если вычет оформляется за санаторно-курортное лечение, потребуется отрывная часть путевки. Когда возврат за оплату лекарств и расходные материалы – нужно заключение врача о необходимости их приобретения.

При составлении договора с лечебным учреждением необходимо, чтобы в качестве пациента был указан ребенок, который получил медицинскую услугу. Плюс в качестве представителя несовершеннолетнего должен быть обозначен один из его родителей или опекунов.

Если в будущем родители намереваются поделить сумму вычета, вносить данные их обоих в договор не обязательно. Достаточно подать в ФНС:

  • заявление о разделе, подписанное обоими супругами;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справки о доходе каждого из супругов.

Сроки получения налогового вычета на лечение

Возврат налога за родителей документы

При передаче бумаг на получение социального налогового вычета учитывается срок давности, продолжительность которого составляет 3 календарных года. За прошедшие периоды бумаги можно подать в ФНС только по окончании налогового периода.

В некоторых редких случаях налогоплательщику могут отказать в получении соцвычета. Всего существует шесть причин, которые могут стать поводом для отказа:

  1.  Предоставлен в ФНС неполный пакет бумаг.
  2. Декларация, которую направили представителям ФНС, не задекларирована подписью физлица.
  3. Декларацию по ошибке направили не в ту инспекцию ФНС.
  4. Доходы не были задекларированы официальным образом или налоги на доходы не были уплачены (если гражданин НДФЛ не перечислял ежемесячно в госказну, соцвычет получить он не сможет).
  5. Если уже по факту была исчерпана сумма по возврату налоговой службой денег в размере 120 000 рублей.
  6. Состоявшаяся камеральная проверка обнаружила нарушения при заполнении бумаг.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит, который установлен для получения социального налогового вычета распространяется совокупно на все возможные случаи его получения в течение одного календарного года.

Налогоплательщик в течение календарного года оплатил собственное лечение на сумму 60000 рублей и обучение своих детей на сумму 110000 рублей, то получить возмещение налога в размере 170000 рублей в течение одного года невозможно, так как установлен лимит в размере 120000 рублей. В связи с этим, воспользоваться правом возмещения социальных затрат в этом случае физическое лицо сможет за два года.

При обращении за вычетом нужно учитывать, что оформить его можно только за три предшествующих года (ст. 78 НК РФ). Если медицинские услуги оплачивались три года подряд, за каждый потребуется подавать декларацию и справку о доходах.

Получить вычет за лечение, предоставляемое в 2019 году, можно в течение последующих трех лет, т.е. с 2020 по 2022 год включительно.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли вернуть налог с проданной квартиры

Родители могут получить налоговый вычет за лечение, которое предоставляют не только им самим, но и их детям. Оформляют возврат налога только при условии, что медицинские услуги оплачивались непосредственно заявителем. Вычет имеет ограничение, кроме случаев предоставления дорогостоящего лечения.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (далее – Постановление № 201).

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача. 

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы.

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Причины отказа в получении вычета на лечение

https://www.youtube.com/watch{q}v=YxnhmaSg7aE

Даже, если налогоплательщик абсолютно точно уверен в правильности переданных инспекции документов на практике возникают ситуации отказа в предоставлении социального налогового вычета. К ним можно отнести следующие возможные причины:

  • Предоставлен неполный пакет документов;
  • Декларация не заверена подписью физического лица;
  • Декларация передана не в ту инспекцию ФНС;
  • Доходы не задекларированы и налог на доходы не уплачен. Если НДФЛ не перечислялся, то возмещение социальных затрат невозможно;
  • Исчерпана сумма по социальному налоговому вычету в размере 120000 рублей;
  • Камеральная проверка декларации выявила нарушения при заполнении.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector